הטבות של תוכניות פיצויים נדחים

תוכנית פיצויים נדחים מעכבת חלק משכר העובד עד למועד מוגדר, בדרך כלל פרישה. הסכום החד פעמי המגיע לעובד בתכנית מסוג זה משולם באותו מועד. דוגמאות לתוכניות פיצויים נדחות כוללות פנסיה, 401 (k) תוכניות פרישה, ו אופציות למניות עובדים.

תכניות פיצויים דחויות מוסמך לעומת לא כשיר

למרות שיש קווי דמיון, יש גם הבדלים ברורים ביניהם מוסמך ולא מוסמך תוכניות פיצויים נדחות.

תוכנית פיצויים דחויים מוסמכת תואמת את חוק ביטחון הכנסה לפנסיה של עובדים (ERISA) וכולל 401 (k) ו 403 (ב) תוכניות. הם נדרשים להגביל תרומה ולהיות בלתי מפלים, פתוחים לכל עובד בחברה ומועילים לכולם. הם גם בטוחים יותר, כשהם מוחזקים בחשבון נאמנות.

תוכנית פיצויים לא מוסמכת היא הסכם בכתב בין מעסיק לעובד שבו חלק מהתגמול של העובד נעצר על ידי החברה, מושקע, ולאחר מכן ניתן לעובד בשלב כלשהו בעתיד.

לתוכניות לא מוסמכות אין מגבלות תרומה וניתן לכוון אותן לעובדים ספציפיים, כגון מנהלים בכירים. המעסיק רשאי להשאיר את הכספים הנדחים כחלק מכספי העסק, כלומר הכסף נמצא בסיכון במקרה של פשיטת רגל.

הטבות מס

תוכנית פיצויים נדחים מקטינה את ההכנסה בשנה שבה אדם מכניס כסף לתוכנית ומאפשרת לכסף זה לצמוח מבלי שגובה מס שנתי על הרווחים המושקעים. 401(k) היא תוכנית התגמול הנדחה הנפוצה ביותר, והתרומות מנוכים מתלוש השכר של העובד לפני החלת מס הכנסה, כלומר תרומות לפני מס.

מגבלות תרומה

ישנן מגבלות תרומה שנתיות לתוכניות 401(k) ו-403(ב) - שנקבעו על ידי ה- מס הכנסה (מַס הַכנָסָה). מגבלת התרומה השנתית לעובדים היא 20,500 דולר לשנת 2022 ו-22,500 דולר לשנת 2023. עובדים בני 50 ומעלה יכולים להרוויח 6,500 דולר נוספים תרומה לתפוס ב-2022, עלייה ל-7,500 דולר ב-2023.

מס נדחה

תוכניות נדחות דורשות תשלום מס רק כאשר המשתתף מקבל את המזומן. בעוד שיש לשלם מסים על הכספים שנמשכו, תוכניות אלה נותנות את היתרון דחיית מס, כלומר משיכות מתבצעות בתקופה שבה סביר להניח שהמשתתפים יהיו במדרגת מס הכנסה נמוכה יחסית.

זה גם אומר שבמקרה של 401(k), המשתתפים יכולים למשוך כספים ללא קנסות לאחר גיל 59½. עם זאת, ישנה פרצה המכונה חוק מס הכנסה מס 55 המאפשר לכל אחד בין הגילאים 55 ל-59½ למשוך כספים ללא קנסות אם הוא עזב את עבודתו או פוטר או פוטר ממנה. הפרצה חלה רק על 401(k) שיש לך בחברה שממנה אתה נפרד.

הפחת מס הכנסה

תכניות תגמול נדחות מפחיתות גם את נטל המס של השנה הנוכחית על העובדים. כאשר אדם תורם לתכנית פיצויים נדחים, הסכום שהורם במהלך השנה פוחת הכנסה החייבת במס לאותה שנה, ובכך להקטין את הסכום הכולל מס הכנסה שולם. לאחר מכן, כאשר הכספים נמשכים, החיסכון עשוי להתממש באמצעות ההפרש בין מדרגת מס הפרישה לבין מדרגת מס בשנה שבה הרווח הכסף.

רווחי הון

לפיצוי דחוי - כאשר הוא מוצע כחשבון השקעה או כאופציה למניות - יש פוטנציאל לגדול רווחי הון שעות נוספות. במקום פשוט לקבל את הסכום שנדחה בתחילה, 401(k) ותוכניות פיצויים נדחות אחרות יכולות לעלות בערכה לפני הפרישה.

מצד שני, גם תוכניות פיצויים נדחות יכולות לרדת בערכן וצריך להיות במעקב צמוד.

בעוד שהשקעות אינן מנוהלות באופן פעיל על ידי המשתתפים, לאנשים יש שליטה על האופן שבו מושקעים חשבונות פיצויים נדחים, בחירה מתוך אפשרויות שנבחרו מראש על ידי מעסיק. תוכנית טיפוסית כוללת מגוון רחב של אפשרויות אלה, החל משמרניות יותר קרנות ערך יציב ו אישור הפקדה (תקליטורים) לקרנות אגרות חוב ומניות אגרסיביות יותר.

אפשר ליצור תיק מגוון מקרנות שונות, בחר פשוט תאריך יעד or קרן סיכון מטרה, או להסתמך על ייעוץ השקעות ספציפי.

חלוקות לפני פרישה

כמה תוכניות פיצויים נדחות מאפשרות למשתתפים לתזמן הפצות על סמך תאריך ספציפי, הנקרא an משיכה בשירות. גמישות נוספת זו היא אחד היתרונות המשמעותיים ביותר של תוכנית פיצויים נדחים. הוא מציע דרך חסכון במיסוי לחינוך של ילד, לבית חדש או למטרות ארוכות טווח אחרות.

אפשר למשוך כספים מוקדם מרוב תוכניות הפיצויים הנדחים עבור אירועי חיים ספציפיים, כגון רכישת בית חדש. בהתאם ל-IRS ולכללי התוכנית, משיכה מתוכנית מוסמכת לא תהיה כפופה לקנסות משיכה מוקדמת. עם זאת, מס הכנסה יחויבו על משיכות מתוכניות פיצויים נדחים.

הפצות בשירות יכולות גם לעזור לאנשים לצמצם חלקית את הסיכון שחברות לא יעמדו בהתחייבויות. חלק מתכניות הפיצויים הנדחים מנוהלות לחלוטין על ידי מעסיקים או שיש להן הקצאות גדולות של מניות החברה בתוכנית. אם לאנשים לא נוח להשאיר פיצויים נדחים בידי המעסיק שלהם, חלוקות לפני פרישה מאפשרות להם להגן על כספם על ידי משיכתו מהתוכנית, תשלום מס עליו והשקעתו במקום אחר.

שיקולים מיוחדים

שים לב שכסף מתוכנית לא מוסמכת לא יכול להיות התהפך לתוך חשבון פרישה פרטני (IRA) או אחר יתרון למס רכב חיסכון פנסיוני. עם זאת, ניתן להעביר כסף מתוכנית מוסמכת. אנא בדוק את כללי התוכנית החלים עליך עם מנהלי התוכנית שלך והתייעץ עם יועץ מס לפני ביצוע משיכות כלשהן במהלך השירות.