מהי הדלת האחורית רוט? רוט עם דלת אחורית הוא למעשה רק IRA רגיל של Roth - החלק האחורי מתאר כיצד החשבון ממומן עבור אנשים שיש להם הכנסה גבוהה יותר החורגת מהמגבלה השנתית שנקבעה על ידי מס הכנסה ($144,00+ עבור רווקים ו-$214,000+ עבור הגשת נישואין משותפת בשנת 2022).
כדי לממן את זה דרך הדלת האחורית, תחילה עליך לתרום תרומה מזכה ל-IRA מסורתי, שכל מי שיש לו הכנסה יכול לעשות עד למגבלה השנתית של 6,000 $ לשנת 2022 (7,000 $ אם אתה בן 50 ומעלה). ואז במקום לנכות את התרומה ל-IRA המסורתי מהמסים של אותה שנה, אתה פשוט ממיר את התרומה ל-Roth IRA שלך באותה שנת מס. והוואי, הוספת עוד 6,000 דולר ל-Roth IRA שלך דרך הדלת האחורית.
4 דברים שכדאי לצפות בהם גרפיקה: 'Backdoor Roth IRA': 4 דברים שכדאי לדעת
אין מלכוד, כשלעצמו, אבל יש כמה דברים שצריך להיזהר מהם.
ראשית, על מנת לתעד שלא נטלת את הניכוי עבור התרומה הראשונית שלך ל-IRA המסורתי, תצטרך להגיש טופס 8606 עם החזר המס שלך. אם פספסת את זה בזמן הגשת המיסים שלך, תוכל להגיש את זה מאוחר יותר.
לאחר מכן, ברגע שהכספים נמצאים ב-IRA המסורתי שלך, ודא שהם יישארו לא מושקעים בשוק, מכיוון שכל הרווחים שנרשמו לפני ההמרה ל-Roth IRA שלך יהיו חייבים במס בזמן ההמרה. חלק מאנשי מקצוע בתחום המס ממליצים להמתין פרק זמן מסוים לפני ביצוע ההמרה על מנת להימנע ממראית עין של כללי מס עוקפים (דבר שאסור), אך בשנת 2018, מומחה לדיני מס מס הכנסה רשם את הרשומה והצהיר כי מס הכנסה מודעים לאסטרטגיה זו ובעצם אמרו שהיא מותרת על פי החוק הנוכחי.
קח את זה בשביל מה שזה שווה - הפרשנות הזו אינה ייעוץ מס או השקעות, אבל עדיין לא שמעתי על תרומה אחורית של Roth IRA שנפסלה בגלל שלא היה מספיק זמן בין התרומה ל-IRA המסורתי לבין ההמרה ל-IRA רוט IRA.
עם זאת, ברגע שהכספים נמצאים ב-Roth IRA שלך, ישנה תקופת המתנה של 5 שנים לפני שתוכל לשקול את התרומות הללו כחלק מבסיס ה-Roth IRA שלך. במילים אחרות, אם תמשוך כספים שהיו הומר ל-Roth IRA תוך 5 שנים מההמרה, תשלם מסים על המשיכה, גם אם אתה מעל גיל 59 וחצי. ניתן למשוך תרומות ישירות של Roth IRA בכל עת ללא השלכות מס, אך לכל קרנות שהומרו יש המתנה של 5 שנים כדי "לאבד" את מעמדם החייב במס.
לבסוף, אתה רוצה להיזהר מכללי צבירת חשבון בעת ביצוע תרומות Roth IRA בדלת אחורית. אם כבר יש לך כספים בכל חשבונות IRA מסורתיים או לפני מס, כולל SEP-IRA או SIMPLE IRAs, תרומת Roth IRA בדלת האחורית לא תהיה פטורה ממס מכיוון שתצטרך לצבור את ההמרה כאחוז מכל הקדם שלך -מס כספי IRA. אחת הדרכים להימנע מכך היא לגלגל כל כספי IRA לפני מס לתוך א 401k או 403b אם יש לך גישה, מכיוון שחשבונות אלה אינם כלולים בכללי צבירת החשבון. או פשוט תכננו שחלק מתרומת רוט בדלת האחורית שלך תהיה חייבת במס.
אין זה סביר שהמרות רוט IRA יתאפשרו ללא מגבלות הכנסה לנצח, ולכן חוסכים בהכנסה גבוהה יותר צריכים לפקוח עין על שינויים בחוק המס לפני ביצוע עסקה זו מדי שנה. עם זאת, עבור שנת המס 2022, נראה ש-Roth IRA בדלת האחורית ישרוד שנה נוספת.
ביוגרפיה של חבר פאנל| עוד על מומחית המס שלנו, קלי סי לונג ביוגרפיה: Kelly C. Long, CPA/PFS, CFP®
קרא עוד מהשותפים שלנו ב-TurboTax:
הערת העורך: הדעות המובעות במאמר זה הן של המחברים. התוכן נבדק לצורך דיוק המס על ידי מומחה TurboTax CPA.