401(k) נגד IRA: סקירה כללית
שתי האפשרויות העיקריות לחיסכון לפנסיה כוללות תוכניות 401 (k) ו חשבונות פרישה בודדים (IRA). כאשר מעסיקים רוצים לתת לעובדיהם דרך חסכונית במיסוי לחסוך לפנסיה, הם עשויים להציע השתתפות בתוכנית תוכנית תרומה מוגדרת כגון 401(k).
עובדים בדרך כלל תורמים אחוז ממשכורתם ל-401(k), בעוד שהמעסיק עשוי להציע תרומות תואמות עד גבול מסוים. מעסיקים עשויים גם להציע א פנסיה לעובדים פשוטה (SEP) IRA, או תוכנית תמריץ חיסכון לעובדים (SIMPLE) IRA אם לחברה יש 100 עובדים או פחות.
אנשים יכולים לבחור לחסוך בעצמם ולפתוח IRA (לאדם יכול להיות גם 401(k) וגם IRA); עם זאת, IRAs לא מספקים תרומות תואמות ממעסיק. לסוגים שונים של IRA יש מגבלות הכנסה ותרומה ספציפיות, כמו גם יתרונות מס משלהם. הן IRAs המסורתיות והן 401(k)s גדלות ללא מס, כלומר אין מס על הריבית והרווחים לאורך השנים; למרות זאת, הפצות או משיכות מחשבונות אלה בדרך כלל ממוסות לפי שיעור מס ההכנסה שלך אז בפרישה.
עם זאת, ישנם IRAs המציעים משיכות ללא מס בפרישה. רוב ה-IRA ו-401(k) אינם מאפשרים משיכות לפני שהבעלים מגיע לגיל 59½; אחרת, יש קנס מס המוטל על ידי מס הכנסה (מַס הַכנָסָה). שוב, בהתאם לחשבון הפנסיה הספציפי ולמצבו הכלכלי של אדם, יכול להיות חריגים לעונש הנסיגה המוקדמת.
המנות העיקריות
- תוכניות 401(k) הן חשבונות חיסכון לפרישה דחיית מס.
- הם מוצעים על ידי מעסיקים שעשויים להתאים את התרומות של עובד.
- אנשים יכולים גם להקים IRA מסורתי או Roth IRA, שאין להם התאמה למעסיק.
- IRAs מציעים בדרך כלל אפשרויות השקעה רבות יותר מאשר 401(k)s, אך רמות התרומה המותרות נמוכות בהרבה.
- SEP ו-SIMPLE IRA נועדו להקל על מעסיקים להקים תוכניות פרישה לעובדים.
401 (ק) ש
A 401 (k) הוא חשבון חיסכון פרישה נדחה שמעסיקים מציעים לעובדיהם. עובדים תורמים כסף לחשבונם באמצעות דחיית משכורת בחירה, כלומר אחוז ממשכורתם נשמר ונתרם ל-401(k).
הכסף מופקד בהשקעות שונות, בדרך כלל בהרכב של חברים משותפים, כפי שנבחר על ידי נותן החסות. בחירות הקרן נועדו לענות על ספציפי סובלנות לסיכון כך שעובדים יכולים לקחת על עצמם סיכון אגרסיבי או שמרני רק כפי שנוח להם לקחת. הכנסה מהשקעות צוברת ו תרכובות ללא תשלום מס.
גם מעסיקים רבים מציעים Roth 401(k)s. שלא כמו 401(k) המסורתי, תרומות ממומנות בכסף לאחר מס, כך שהן אינן ניתנות לניכוי מס; למרות זאת, משיכות מוסמכות הם פטורים ממס.
תרומות עובדים
תרומות לחשבונות 401(k) נעשות לפני מס, כלומר סך כל התרומות יפחית את ההכנסה החייבת שלך לאותה שנה בסכום התרומה. לדוגמה, אם עובד הרוויח משכורת של $50,000 ותרם $10,000 ל-401(k), אז ההכנסה החייבת בשנה תהיה $40,000 - כל השאר שווה.
לשנת 2022, המשתתפים יכולים לתרום עד $20,500 לשנה ל-Roth 401(k) מסורתית, עם תוספת של $6,500 תרומה לתפוס מותר לבני 50 ומעלה. מגבלת תרומה זו גדלה לשנת 2023, ומאפשרת לאנשים לתרום עד 22,500 $ עם תרומות נוספות של 7,500 $.
תרומות התאמת מעסיק
מעסיקים בדרך כלל מתאימים אחוז מהתרומות של העובד שלהם עד לגבול או אחוז מסוים. מעסיק עשוי להתאים על סמך כמה העובד תורם בשנה. לדוגמא, מעסיק יכול להתאים 50% מהתרומה של עובד עד 6% מהשכר שלו. אם עובד מפריש 6% משכרו, אזי המעסיק יתרום התאמה של 3%.
במקרים מסוימים, מעסיקים עשויים פשוט להצהיר על מדיניות התאמה שהיא יעילה עד אך לא חורגת ממגבלות מס הכנסה. לדוגמה, חברה יכולה להצהיר שהיא תבצע התאמה של 50% על כל התרומות 401(k) עד למגבלות התרומה. במקרה זה, חברה עשויה להשוות עד $11,250 בשנת 2023 (50% מ-$22,500).
אם העובד לא תורם את מלוא 6%, ייתכן שהוא לא יהיה זכאי להתאמה ולא יקבל כלום או חלק מופחת מהמעסיק. כדי לקבל את ההתאמה למעסיק, ייתכן שהעובד יצטרך לתרום סכום מינימום או אחוז משכרו. חשוב לעיין במסמכי תוכנית הפרישה 401(k) כדי לקבוע אם יש התאמה למעסיק, ואם כן, מהי ההתאמה המקסימלית ותרומת העובד המינימלית כדי לזכות בהפרשה תואמת.
מס הכנסה קבע מגבלות על סך התרומות - הן על ידי העובד והן על ידי המעסיק - ל-401(k). עבור 2023, התרומות הכוללות לא יעלו על 66,000 $ (או 73,500 $ עם תרומות להדביק). לחלופין, התרומה הכוללת ל-401(k) אינה יכולה לעלות על 100% מהפיצוי של המשתתף.
משיכות מ-401(k)s
על משיכות ממוסה מס בשיעור מס ההכנסה של האדם, ואין קנס על משיכות כל עוד ההפצות מבוצעות בגיל 59½ ומעלה.
חשבונות פרישה פרטניים (IRA)
ישנם מספר סוגים של IRA, שהם חשבונות חיסכון דחיית מס לפרישה שהוקמה על ידי אדם פרטי. ניתן להחזיק ב-IRA על ידי בנקים, ברוקרים וחברות השקעות.
IRA יכול להיות פשוט כמו חשבון חיסכון או תעודת הפיקדון (CD) בבנק מקומי. IRAs המוחזקות על ידי חברות תיווך והשקעות מציעות לבעלי IRA יותר אפשרויות השקעה מאשר 401(k)s, כולל מניות, אג"ח, תקליטורים ואפילו נדל"ן. כמה נכסים, כגון אמנות, הם אסור במסגרת IRA, על פי כללי מס הכנסה.
מגבלות תרומת IRA
מגבלות תרומה שנתיות עבור IRAs מסורתיות ו-Roth הן $6,000 לשנת 2022 עם תרומה נוספת של $1,000 מותרת עבור אנשים בני 50 ומעלה. מגבלה זו גדלה עבור תרומות לשנת 2023, ומאפשרת לאנשים לתרום עד 6,500 דולר עם תרומה נוספת של 1,000 דולר.
Traditional ו-Roth IRAs
כמו 401(k)s, תרומות ל-IRA מסורתיות הן ניתנת לניכוי מס בדרך כלל. הרווחים והתשואות גדלים ללא מס, ואתה משלם מס על משיכות בפנסיה. תרומות לא רוט IRA נעשים בדולרים לאחר מס, כלומר אינך מקבל ניכוי מס בשנת התרומה; עם זאת, הפצות מוסמכות מ-Roth IRA פטורות ממס בפרישה.
הטבות IRA
תוכניות מעסיק בדרך כלל מספקות סכום מסוים של תרומה תואמת. אתה יכול לבחור מתוך תפריט של קרנות נאמנות או - קרנות הנסחרות בבורסה (ETFs), כפי שמתואר בתוכנית האישית שלך. IRA אינו קשור למעסיק. אם ההכנסה שלך נמוכה מסכום מסוים ואינך מכוסה על ידי תוכנית מעביד, אז אתה יכול לתרום עד 6,000 $ לשנה בתוספת תרומה של 1,000 $ לגיבוש עבור אותם גילאי 50 ומעלה.
היתרון של IRA הוא שבחירות ההשקעה שלך הרבה יותר גדולות וכמעט בלתי מוגבלות. יש לקחת בחשבון את העלויות של כל אחד, והן ישתנו בהתאם לבחירת ההשקעה.
-מישל מאברי, מתכנן פיננסי מוסמך, קבוצת הייעוץ הראשונה של הלקוח, Hattiesburg, MS
משיכות מ-IRA
כמו בתוכניות 401(k), מחזיקי IRA יכולים להתחיל למשוך לאחר הגיעו לגיל 59½. משיכות לפני גיל זה יגרור קנס מס של 10% אלא אם כן אתה זכאי למשיכת קשיים. חשוב לציין, שלא כמו תוכניות 401(k), ה-IRS אינו מאפשר לך ללוות כנגד יתרת חשבון ה-IRA שלך.
הבדלים עיקריים
ההבדלים העיקריים בין תוכניות 401(k) וחשבונות פרישה בודדים מוסברים בטבלה הבאה:
| ההבדלים העיקריים: IRAs לעומת 401(k) תוכניות | ||
|---|---|---|
| 401 (k) תוכנית | חשבון פרישה פרטני | |
| מגבלות תרומה שנתיות (אם מתחת לגיל 50) | $22,500 | $6,500 |
| מגבלות על תרומה (אם מעל גיל 50) | $30,000 | $7,500 |
| מקור תרומה | תרומות מנוכה אוטומטית מתלוש המשכורת. המעסיק רשאי להשוות תרומות. | בעלי חשבונות חייבים לממן את החשבונות שלהם. |
| בחירת נכסים | כמה קרנות שנבחרו על ידי מנהל התוכנית | יקום רחב של מניות, קרנות נאמנות, קרנות אינדקס ונכסים אחרים. |
| בריאה | הוקמה על ידי מעסיקים | הוגדר על ידי בעלי חשבונות. |
| סוגי חשבונות | Roth ומסורתי 401(k) | IRA מסורתיים, רוט, SET ופשוטים. |
| הפצות מינימליות נדרשות | התחל בשנה שבה אתה מגיע לגיל 73 או 75 תלוי בשנה בה נולדת. | התחל בשנה שבה אתה מגיע לגיל 73 או 75 תלוי בשנה בה נולדת. |
SEP ו-IRA פשוטים
SEP ו-SIMPLE IRAs מוצעים על ידי מעסיקים לעובדיהם ודומים לחשבונות 401(k) במובנים רבים, אבל יש כמה הבדלים - גבולות התרומה שלהם הם העיקריים שבהם.
SEP ו-SIMPLE IRA נועדו להקל על מעסיקים להקים תוכנית פרישה לעובדים. יש להם פחות עומסים אדמיניסטרטיביים מאשר תוכניות 401(k). לעצמאים, המונח מעסיק כולל בעלים/עובד.
IRAs SEP
ל- SEP IRA יש מגבלות תרומה שנתיות גבוהות יותר מאשר ל-IRA רגילות, ורק המעסיק שלך יכול לתרום להן. דמי המעסיק יכולים להגיע ל-25% מהשכר השנתי ברוטו של העובד כל עוד הם אינם עולים על סכום מסוים. בשנת 2022, מגבלת התרומה השנתית היא $61,000 (או $67,500 לבני 50 ומעלה). בשנת 2023, מגבלת התרומה השנתית היא $66,000 (או $73,500) עבור בני 50 ומעלה).
לרבים מ-401(k) יש דרישות הבשלה עבור תרומות תואמות, אך SEP ו-SIMPLE IRAs מושקים ב-100% ברגע שהתרומה מתבצעת.
לרבים מ-401(k) יש דרישות הבשלה עבור תרומות תואמות, אך SEP ו-SIMPLE IRAs מושקים ב-100% ברגע שהתרומה מתבצעת.
IRA פשוטים
תרומות IRA פשוטות פועלות בצורה שונה מ- SEP IRAs ו-401(k)s. מעסיק יכול להשוות עד 3% מהתרומה השנתית של העובד או להגדיר תרומה לא בחירה של 2% ממשכורתו של כל עובד. זה האחרון אינו דורש תרומת עובדים.
מגבלת התרומה לעובדים היא 14,000 דולר ב-2022 ו-15,500 דולר ב-2023. אנשים בני 50 ומעלה יכולים לתרום תרומה נוספת של עד 3,000 דולר ב-2022 ו-3,500 דולר ב-2023.
האם עדיף לקבל 401(k) או IRA?
אם 401(k) או IRA עדיף לאדם תלוי באדם. 401(k) מאפשר לתרום יותר כסף בכל שנה על בסיס לפני מס מאשר IRA; עם זאת, ל-IRA יש יותר אפשרויות השקעה המאפשרות שליטה וגמישות רבה יותר בחשבון. שים לב שאדם יכול לקבל את שניהם.
האם 401(k) הוא IRA?
שני החשבונות הם כלי חיסכון לפנסיה, אבל 401(k) הוא סוג של תוכנית בחסות המעסיק עם מערכת כללים משלה. IRA מסורתי, לעומת זאת, הוא חשבון שהבעלים מקים ללא מעורבות של מעסיק.
האם 401(k) נחשב ל-IRA למטרות מס?
לא לכל חשבונות הפנסיה יש את אותו יחס מס. ישנן הטבות מס שונות עבור IRAs ו-401(k)s. Roth IRAs אינם מציעים ניכוי מס עבור תרומות, אך משיכות הן פטורות ממס בפרישה. IRAs מסורתיים מציעים ניכוי מס, בעוד ש-401(k)s מאפשרים הפקדת הכנסה לפני מס, מה שמפחית את ההכנסה החייבת במס בשנת התרומה. חלוקות בפרישה מ-401(k)s ו-IRA נחשבות להכנסה חייבת במס.
האם אתה יכול להפסיד כסף ב-IRA?
כן. כספי IRA המוחזקים על ידי חברת תיווך או חברת השקעות מושקעים בדרך כלל בניירות ערך כגון קרנות נאמנות או מניות, אשר משתנות בערכן. שימו לב ש-IRA לא צפוי לרדת בערכו מכל חשבון השקעה אחר. הבעלים של IRA עומד בפני אותם סיכוני שוק כמו בעל החשבון של 401(k).
האם אתה יכול לגלגל 401(k) ל-IRA ללא קנסות?
ה-IRS מאפשר מעבר או העברה של הכספים שלך מ-401(k) ל-IRA; עם זאת, יש לעקוב אחר התהליך וההנחיות המתוארות על ידי ה-IRS כדי שההעברה של IRA לא תיחשב כהפצה, שעלולה לגרור קנס. הדרך הקלה ביותר לוודא שהכספים מתגלגלים ללא קנסות היא לבצע א גלגול ישיר.
בשורה התחתונה
IRAs ותוכניות 401(k) הן שתיהן כלי השקעה נהדרים עם חוזקות שונות. מכיוון ש-401(k) היא תוכנית בחסות המעסיק, ייתכן שיש לך פחות יכולת לבחור את ההשקעות שלך, אבל מגבלות התרומה שלך גבוהות בהרבה מאשר ב-IRA מסורתית או רוט. באופן אידיאלי, אתה יכול להשתמש בשני החשבונות יחד כדי ליצור תיק פרישה מקיף כדי שתוכל להירגע וליהנות משנות הזהב שלך.
מקור: https://www.investopedia.com/ask/answers/12/401k.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo