אם המעסיק שלך מציע א תוכנית 401 (k), זו יכולה להיות אחת הדרכים הקלות והיעילות ביותר לחסוך לפנסיה. אבל בעוד שהיתרון העיקרי של תוכניות 401(k) הוא שהם מאפשרים לך להכניס חלק מהשכר שלך באופן אוטומטי לחשבון שלך, יש מגבלות על כמה אתה יכול לתרום.
מדי שנה, בדרך כלל בחודשים אוקטובר או נובמבר, שירות מס ההכנסה (IRS) בוחן ולפעמים מתאים את מגבלות התרומה המקסימליות עבור תוכניות 401(k), חשבונות פרישה בודדים (IRAS), ורכבי חיסכון פנסיוני אחרים. באוקטובר 2022, מס הכנסה ביצע עדכונים לשנת 2023.
המנות העיקריות
- עובדים יכולים לתרום עד $20,500 לתוכנית 401(k) שלהם לשנת 2022 ו-$22,500 לשנת 2023.
- כל אדם מגיל 50 ומעלה זכאי לתוספת תרומה לתפוס של $6,500 לשנת 2022 ו-$7,500 לשנת 2023.
- המגבלה הכללית על סך תרומות המעביד והעובדים לשנת 2022 היא 61,000 דולר (67,500 דולר עם הישג).
- המגבלה הכללית על סך תרומות המעביד והעובדים לשנת 2023 היא 66,000 דולר (73,500 דולר עם הישג).
- מס הכנסה מתאים מדי שנה את מגבלות התרומה לתוכנית פרישה לאינפלציה.
גבולות בסיסיים
מגבלת תרומת העובדים הבסיסית לשנת 2022 היא 20,500 דולר.מגבלה זו כוללת את כל דחיית השכר האופציונלית לעובד וכן כל תרומה לאחר מס שנעשתה לחשבון רוט ייעודי במסגרת 401(k) או תוכנית Roth 401(k) שלך.
אותן מגבלות תרומה חלות על תוכניות 403(ב) ורוב 457 התוכניות, כמו גם על תוכנית חסכון חסכון של הממשלה הפדרלית.
אם יש לך חשבונות 401(k) מרובים, סך התרומות שלך לכולן - הן המסורתיות והן לרוט - לא יכול לחרוג מהמגבלה הזו של 20,500 $. כל תרומה שאתה נותן לסוגים אחרים של חשבונות פרישה, כגון IRAs, אינה משפיעה על מגבלת התרומה של 401(k).
אם אתה בן 50 ומעלה, אתה יכול להכניס 6,500 דולר נוספים תרומה לתפוס לשנת 2022 בסך 27,000 דולר.
תרומת העובד, כמתואר לעיל, היא 22,500$ לשנת 2023. תרומת ההשגה עולה ל-7,500$. זה בסך הכל 30,000 דולר.
כדי לעזור לעובדים המתקרבים לפנסיה להוסיף יותר לחסכונות המוטבים במיסוי שלהם, מס הכנסה מאפשר למשתתפים 401(k) בני 50 ומעלה לתרום תרומות נוספות מעבר למגבלת התרומה הרגילה.
כדי לעזור לעובדים המתקרבים לפנסיה להוסיף יותר לחסכונות המוטבים במיסוי שלהם, מס הכנסה מאפשר למשתתפים 401(k) בני 50 ומעלה לתרום תרומות נוספות מעבר למגבלת התרומה הרגילה.
תרומות מעביד
יתרון גדול נוסף של השתתפות בתוכנית 401(k) הוא שהמעסיק שלך עשוי לתרום לה גם בשמך. מעסיקים רבים מתאמים את תרומות העובדים על ידי הוספת, למשל, 50 סנט או 1 דולר עבור כל דולר שהעובד תורם.
מעסיקים יכולים גם להעניק תרומות בחירה ללא קשר לכמה או מעט העובד תורם, עד לגבולות מסוימים. המגבלה הכללית על סך תרומות המעסיק והעובד לשנת 2022 $61,000 או 100% מתגמול העובד, לפי הנמוך מביניהם. עבור עובדים מגיל 50 ומעלה, מגבלת הבסיס היא $67,500, הכוללת את תרומתו של $6,500.
המגבלה על סך תרומות המעסיק והעובד לשנת 2023 היא 66,000 דולר. עם התרומה של 7,500 דולר, המגבלה הזו הופכת ל-73,500 דולר.
מגבלות לעובדים בשכר גבוה
אם אתה מרוויח משכורת גבוהה מאוד, אתה עשוי להיחשב א עובד בשכר גבוה (HCE), בכפוף למגבלות תרומה מחמירות יותר. כדי למנוע מעובדים עשירים יותר ליהנות באופן בלתי הוגן מהטבות המס של תוכניות 401(k), מס הכנסה משתמש ב מבחן אחוז דחיה בפועל (ADP). להבטיח שעובדים בכל רמות התגמול ישתתפו באופן פרופורציונלי בתוכניות של החברות שלהם.
אם עובדים שאינם בעלי תגמול גבוה (NHCEs) אינם משתתפים בתוכנית החברה, הסכום ש-HCEs יכולים לתרום עשוי להיות מוגבל.
תרומות מעבר למגבלות שנתיות
הערכת התרומות המשוערות שלך לשנה הקרובה וניתוח התרומות שלך בתום שנה קלנדרית יכולים להיות חשובים מאוד. אם תגלה שיש לך תרומות מעבר למגבלות השנתיות, מס הכנסה דורש הודעה עד 1 במרץ ויש להחזיר לך דחיות עודפות עד 15 באפריל.
השוואת מגבלות 2022 ו-2023
התרשים שלהלן מספק פירוט של האופן שבו הכללים וההגבלות עבור תוכניות תרומה מוגדרות (401(k), 403(ב), ורוב 457 התוכניות משתנות עבור 2023 לעומת 2022.
| מגבלות תוכנית תרומה מוגדרת | 2022 | 2023 | שינוי |
|---|---|---|---|
| דחיית בחירה מקסימלית לעובד | $20,500 | $22,500 | + 2,000 $ |
| תרומה לגיוס עובדים (אם גיל 50 ומעלה עד סוף השנה)* | $6,500 | $7,500 | + 1,000 $ |
| מגבלת תרומה מרבית מוגדרת, כל המקורות | $61,000 | $66,000 | + 5,000 $ |
| מגבלה מרבית של תרומה מוגדרת (אם גיל 50 ומעלה עד סוף השנה); תרומה מקסימלית מכל המקורות, בתוספת התפיסה | $67,500 | $73,500 | + 6,000 $ |
| מגבלת תגמול לעובדים לחישוב תרומות | $305,000 | $330,000 | + 25,000 $ |
| רף התגמול של עובדי מפתח לבדיקת אי אפליה | $200,000 | $215,000 | + 15,000 $ |
| סף עובדים בתגמול גבוה לבדיקת אי אפליה | $135,000 | $150,000 | + 15,000 $ |
* מגבלת תרומות ההשגה למשתתפים מגיל 50 ומעלה זמינה למי שמלאו לו 50 בכל עת במהלך השנה. לדוגמה, אם נולדת בערב ראש השנה, זה חל.
באיזו תדירות משנה מס הכנסה 401(k) את מגבלות התרומה?
ה-IRS בדרך כלל מבצע התאמה שנתית למגבלות התרומה כדי לשקף את השפעות האינפלציה על ערך הכסף.
כמה יותר אוכל לתרום ל-401(k) שלי לשנת 2023 מאשר ל-2022?
עבור שנת המס 2023, הסכום המקסימלי שעובד יכול לתרום לתוכנית הפרישה שלו 401(k) הוא $22,500. זה 2,000 $ יותר ממה שמותר לך לתרום ב-2022.
האם גם מס הכנסה הגדיל את סכומי ההדבקה לשנת 2023?
כן. למרות שסכום ההדבקה עבור בני 50 ומעלה היה 6,500 דולר עבור שנות המס 2021 ו-2022, מס הכנסה העלה אותו ל-7,500 דולר עבור 2023.
בשורה התחתונה
בכל שנה, שירות הכנסות פנימיות (IRS) מנפיק עדכונים עבור סכום הכסף המקסימלי שעובדים עשויים לתרום לתוכניות 401(k) שלהם. עבור 2022, סכום זה הוא 20,500 $, עם תרומה של 6,500 $ עבור בני 50 ומעלה. בסך הכל, העובדים יכולים לתרום סך של $27,000.
עבור 2023, אותם סכומי תרומה מקסימליים הם $22,500 ו-$7,500, בהתאמה, בסך כולל של $30,000.
הפק את המרב מההזדמנות השנתית שלך לחסוך לקראת פרישה על ידי הגדלת סכומי התרומה שלך, אם אפשר. יתר על כן, הקפד לנצל את התרומות התואמות למעסיק, אם הן מוצעות, כדי להגביר את החיסכון הפנסיוני שלך מדי שנה.
מקור: https://www.investopedia.com/retirement/401k-contribution-limits/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo