מה שוחרי קריפטו צריכים לזכור כשעונת המס מתקרבת

הגשת מיסים עבור מטבעות קריפטוגרפיים יכולה להיות משימה מבלבלת ומרתיעה עבור אנשים רבים. שירות המס של ארצות הברית (IRS) מתייחס למטבעות קריפטוגרפיים כאל נכס הכפוף למסי רווחי הון. לדעת זה נראה עושה הגשת מיסי קריפטו פשוט, אבל האופי הייחודי של הקריפטו אומר שיש הרבה שאלות ללא מענה.

דיווח מדויק על רווחים והפסדים יכול להיות סיוט. בעוד שכל מי שמודאג מעונת המס יודע ששמירה על תיעוד מדויק של כל עסקת קריפטו היא חובה, יש דברים אחרים שצריך לזכור.

יש הבדל בין מס רווחי הון לטווח קצר לטווח ארוך, כאשר שיעורי המס משתנים בהתאם לגורמים רבים. שיעורי מס רווחי הון אלו הם זמין מקוונים והם מעבר להיקף של מאמר זה, אשר יתמקד בהימנעות מבעיות פוטנציאליות מול מס הכנסה תוך הגשת מיסים על קריפטו.

כיצד לדווח על מיסי קריפטו

הגשת מיסי מטבעות קריפטוגרפיים אינה בחירה; זו חובה שיש לכל אדם ועסק. לאלו שעוקבים אחר העסקאות שלהם - כולל מחירי המטבעות הקריפטו שהם מבצעים - יהיה קל יותר לדווח על פעילותם.

אפילו לאלו שלא קיבלו מסמכי מס הקשורים לתנועות המטבעות הקריפטוגרפיים שלהם עשויים להיות אירועים חייבים במס לדווח. בשיחה עם קוינטלגרף אמר לורנס זלטקין, סגן נשיא למיסוי בבורסת המטבעות הקריפטו Coinbase, הנסחרת בנאסד"ק:

"נכסי קריפטו מטופלים כרכוש לצורכי מס בארה"ב, ועל נישומים לדווח על רווחים והפסדים כאשר יש מכירה, החלפה או שינוי בעלות (מלבד מתנה). עצם החזקת או העברות קריפטו בין ארנקיו של משלם המסים אינם אירועים חייבים במס".

זלטקין הוסיף כי מסחר מתקדם יותר "כאשר יש שינוי בבעלות כלכלית, פשוטו כמשמעו או מהותי, עשוי להיות חייב במס", גם אם הנישום לא יקבל טופס IRS 1099, המתייחס להכנסות שונות.

בינתיים, דני טלוואר, ראש מחלקת מס במחשבון מס קריפטו קוינלי, אמר ל-Cointelegraph כי משקיעים יכולים לדווח על רווחים והפסדים של מטבעות קריפטוגרפיים באמצעות טופס 8949 ו-D-D של טופס 1040.

טלוואר אמר כי משקיעים עם הפסדי מטבעות קריפטוגרפיים לאחר שוק הדובים בשנה שעברה יוכלו לחסוך בחשבונות המס הנוכחיים או העתידיים באמצעות קצירת הפסדי מס.

קצירת הפסדי מס מתייחסת למכירה בזמן של ניירות ערך בהפסד בהצעה לקיזוז סכום מס רווחי הון שישולם על מכירת נכסים אחרים ברווח. האסטרטגיה משמשת לקיזוז רווחי הון לטווח קצר ולטווח ארוך. זלטקין של Coinbase התייחס לאסטרטגיה הזו ואמר, "הפסדים ממכירות או החלפות קריפטו עלולים לגרום להפסדי הון שיכולים לשמש לקיזוז רווחי הון ובנסיבות מוגבלות ליחידים, הכנסה רגילה כלשהי".

זלטקין הוסיף כי הפסדים "ייתכן שלא התגבשו מספיק מפשיטת רגל או הונאה תלויה ועומדת ובלתי פתורה", והוסיף:

משלמי המסים צריכים להיות זהירים כיצד הם מתייחסים להפסדים וגם לשקול את האפשרות של הפסדי גניבה או הונאה כאשר העובדות תומכות בטענות אלו."

הוא אמר שמשקיעי קריפטו צריכים להתייעץ עם יועצי המס שלהם לגבי כל הקלות מס או ניכויים זמינים. המשקיעים צריכים להיות מודעים גם להפסדים מ"מכירות כביסה", שאותן תיאר זלטקין כ"מכירות של קריפטו בהפסד ולאחר מכן זמן קצר לאחר מכן על ידי רכישה חוזרת של אותו סוג של קריפטו".

בשיחה עם Cointelegraph, דייוויד קמרר מחברת תוכנות מס המטבעות הקריפטוגרפיים CoinLedger, אמר כי הפסדים שהתממשו בשנת 2022 יכולים להיות "הזדמנות" להפחית את חיוב המס, כאשר הפסדי הון יקזזו רווחי הון ועד 3,000 דולר הכנסה בשנה.

דיוויד קמרר הוסיף כי "חשוב לזכור שעמלות החליפין והגז בלוקצ'יין מגיעות עם הטבות מס", שכן עמלות "הקשורות ישירות לרכישת מטבעות קריפטוגרפיים יכולים להתווסף לבסיס העלות של הנכס".

הוא הוסיף כי ניתן להפחית מהתמורה עמלות הקשורות לסילוק מטבע קריפטוגרפי כדי לסייע בהפחתת מס רווחי הון.

בעוד ל-IRS יש הנחיה ברורה במקצת לגבי מסים המגיעים מקנייה ומכירה של מטבעות קריפטוגרפיים, טפסי מס עבור המעורבים במגזר יכולים להיות מורכבים יותר אם הם יתעמקו, למשל, בעולם הפיננסים המבוזרים (DeFi).

מורכבות מיסוי עם DeFi, תקיעה ומזלגות

השימוש ב-DeFi יכול להיות מורכב, עם אסטרטגיות מסוימות הכוללות פרוטוקולים מרובים כדי למקסם את התשואה. בין הלוואות מגובות במטבעות קריפטוגרפיים, עסקאות הכוללות אסימונים של ספקי נזילות וטיפות אוויר, קל לאבד את המעקב.

על פי Zlatkin של Coinbase, "רוב הצורות" של תגמולים או תשואה של מטבעות קריפטוגרפיים כפופים למס אמריקאי בעת קבלתם.

הוא אמר שהחוקים הנוכחיים בארה"ב לגבי הכנסה מהימור הם "לא מפותחים", כאשר רשות המסים מתייחסת לתגמולים מהימורים כ"מובילים להכנסה חייבת במס כאשר נישום אינדיבידואלי מקבל תגמולי החזקה שלנישום יש 'שליטה ושליטה' עליהם, או בעצם כאשר הנכס ניתן לייצר רווחים."

בכל הנוגע ל-airdrops ומזלגות, קמרר של CoinLedger ציין כי הכנסה ממזלגות ו-airdrops של מטבעות קריפטוגרפיים כפופה למס הכנסה, בדיוק כמו הכנסה מכל עבודה אחרת. הוא אמר שכאשר מזלג או טיפת אוויר מובילים להרווחת מטבעות קריפטוגרפיים חדשים, המשקיעים "מכירים בהכנסה רגילה על סמך שווי השוק ההוגן" של אותו קריפטו בזמן הקבלה.

עם זאת, מטבעות קריפטו חורגים מעבר למקרי שימוש אלה. רבים משתמשים בכרטיסי חיוב קריפטו בחיי היום יום שלהם, מה שאומר שבעיני ממשלת ארה"ב, הם משלמים עבור סחורות ושירותים באמצעות רכוש. מה קורה כשמגיע הזמן לספר למס הכנסה?

השלכות מס של שימוש בקריפטו לתשלומים

בעוד שהגדרת תשלומי מטבעות קריפטוגרפיים כעסקאות רכוש נשמעת כמו ניסיון מורכב, לפי קמרר, השימוש בקריפטו כאמצעי תשלום "נחשב לסילוק מס, בדיוק כמו מכירת הקריפטו שלך או מסחר בקריפטו שלך במטבע קריפטו אחר". הוא הוסיף:

"אם אתה משתמש במטבע הקריפטוגרפי שלך כדי לבצע רכישה, תקבל רווח הון או הפסד בהתאם לאופן שבו השתנה מחיר הקריפטו שלך מאז שקיבלת אותו במקור. "

זלטקין מ-Coinbase אמר שזה נכון "גם אם העסקה קטנה, כמו קניית כוס קפה או פיצה". אם תשלום חייב במס כשהוא נעשה במזומן, הוא נשאר חייב במס בקריפטו, הוא הוסיף וקבע:

יתרה מכך, בדרך כלל מתייחסים למקבל כאילו הוא קיבל כסף בעסקה ולאחר מכן רכש את המטבע הקריפטו עם הכסף הזה, והם מחויבים במס בהתאם.

בשלב זה, ברור שהגשת מיסים הקשורים לעסקאות מטבעות קריפטוגרפיים היא תהליך מורכב שצריך לחשוב עליו היטב. משתמשי מטבעות קריפטו צריכים לשקול את כל זה ולהימנע ממלכודות נפוצות.

שמירה על תיעוד היא חיונית

מומחי מס הדגישו שוב ושוב כי שמירת תיעוד של כל עסקת מטבעות קריפטוגרפית היא המפתח למניעת תקריות עם מס הכנסה. קמרר של CoinLedger ציין כי ללא תיעוד מדויק, "יכול להיות קשה לחשב רווחי הון והפסדים."

הוא הוסיף כי הרשומות צריכות לכלול את התאריך שבו המשתמשים קיבלו במקור את המטבע הקריפטוגרפי שלהם ואת התאריך שבו הם נפטרים ממנו. זה צריך להיות מלווה במחיר של מטבע הקריפטו בזמן הקבלה והסילוק.

Talwar של Koinly אמר ל-Cointelegraph כי "לעתים קרובות קל לפספס את מספר האירועים החייבים במס שעלולים להתרחש במהלך השנה" מכיוון שרכישה והוצאה של מטבעות קריפטוגרפיים "נעשים נגישים יותר מאי פעם, עם בורסות ומוצרים המספקים ממשקי משתמש חלקים". טלוואר הוסיף:

"קל לטעות כשמתעוררת נקודת מיסוי עבור קריפטו. אנשים רבים לא מבינים שהתגמולים על ההימור שלהם ממוסים כהכנסה כשהם מקבלים, גם אם הם לא מכרו את נכס הבסיס הנתון".

Talwar יעץ לעוסקים מאוד במטבעות קריפטוגרפיים להתייעץ עם מקצוען מס במהלך עונת המס כדי לעזור להם להבין הכל.

הגשת מיסי קריפטו יכולה להיות מרתיעה עבור רבים, ולהוסיף שכבה חדשה של מורכבות למגזר שכבר קשה לתפיסה שמתפתח כל הזמן. קיזוז חשבונות מס עם הפסדים פוטנציאליים יכול לתמרץ משקיעים מתוחכמים לקחת סיכונים בתחום, שכן אפילו ההפסדים שלהם יכולים לעזור להפחית את נטל המס שלהם.

מכיוון שהחוק עדיין לא ברור לגבי חלק מהפעולות המורכבות יותר של מגזר המטבעות הקריפטוגרפיים, מי שמעדיף להימנע מסיכונים ולהישאר בצד הטוב של הרגולטורים צריך לשקול להימנע מ-DeFi. כך או כך, התייעצות עם איש מקצוע היא זולה יותר ופחות מלחיצה מהתמודדות עם קנסות ופעולות אכיפה מרשויות המס.

מאמר זה אינו מכיל עצות או המלצות לדיווח מס. על הקוראים לבצע מחקר משלהם ולהתייעץ עם איש מקצוע בעת הגשת מסים על השקעותיהם והחזקותיהם.