אסטרטגיות מס מאפשרות למשקיעי קריפטו לקזז הפסדים

2022 הייתה קשה לשוק הקריפטו. דוח שפורסם לאחרונה על ידי פלטפורמת שירותי האבטחה Immunefi מצא כי תעשיית הקריפטו הפסידה בסך הכל 3.9 מיליארד דולר ב 2022. 

הפסדים מזיקים כגון אלה מדאיגים לעתים קרובות עבור משקיעי קריפטו, אך יתכן וייתכן שמאחורי ירידה בנכסים עבור משקיעים מדווחים קריפטו על המסים שלהם.

ליסה גרין-לואיס, רואת חשבון מוסמכת ב-TurboTax, אמרה ל-Cointelegraph כי בעוד שמשקיעי קריפטו השיגו רווחים עצומים ב-2021, זה השתנה באופן דרסטי ב-2022. "ראינו חורף קריפטו מתרחש, ו-TurboTax רוצה לעזור למשקיעים להתמודד עם ההפסדים שלהם, " היא אמרה. לדברי גרין-לואיס, קציר הפסד מס הוא הרעיון החשוב ביותר שיש לזכור כשמדובר בחיסכון בכסף בעת הגשת מיסים. היא אמרה:

"עם קריפטו, אתה יכול לקזז רווחים עם הפסדים. ניתן לקזז כל הפסדים שנותרו עד 3,000 דולר כנגד הכנסה רגילה כמו שכר. הפסדים העולה על 3,000 דולר יכולים להיות מועברים לשנת המס הבאה".

גרין לואיס הסביר שככל שמשקיעים חדשים וצעירים נכנסים לשוק הקריפטו, המודעות סביב קצירת הפסדי מס הופכת קריטית יותר. פי לסקר של Pew Research Center שצוטט בדוח מגמת המס האחרון של TurboTax, 16% מהאמריקאים השקיעו, סחרו או השתמשו במטבעות קריפטוגרפיים. אנשים בין הגילאים 25 עד 34 נוטים יותר לבצע עסקאות מכירה של מטבעות קריפטוגרפיים מכל קבוצת גיל אחרת. "רבים מהאנשים האלה אינם מודעים לקצירת הפסדי מס", אמר גרין לואיס.

בעוד שהיום האחרון למכירת הפסדי מס לשנת 2022 חלף ב-30 בדצמבר, גרין-לואיס חזר והדגיש שמשקיעי קריפטו עדיין יכולים לבצע את הפעולה הזו מאז שההפסדים הללו מתגלגלים קדימה. 

סטיבן לובקה, סגן נשיא Swan Global Wealth - זרוע שירותי הלקוחות הפרטיים של Swan Bitcoin - עוד אמר ל-Cointelegraph כי קצירת הפסדי מס היא אפשרות מצוינת עבור ביטקוין (BTC) משקיעים.

"זו כנראה אסטרטגיית המס הכי מעשיה. Swan Global Wealth עובדת עם לקוחות פרטיים כדי לספק תובנות שוק חשובות, אך רוב האנשים לא ידעו שגביית הפסדי מס היא אופציה", אמר.

לאחרונה: מה שוחרי קריפטו צריכים לזכור כשעונת המס מתקרבת

לובקה ציין עוד כי קצירת הפסדי מס מועילה מכיוון שכרגע אין "כלל מכירת כביסה" המוחל על קריפטו, אשר ימנע את הטבת המס אם משקיע יקנה את אותו נכס 30 יום קלנדרי לפני או אחרי המכירה. "משמעות הדבר היא שמשקיעי קריפטו יכולים למכור את הנכסים שלהם ואז לקנות אותם באופן מיידי בחזרה תוך שמירה על ההפסד על המסים שלהם." למרות שזה בהחלט יתרון, לובקה מאמינה שתהליך זה ישתנה כנראה בעתיד הקרוב.

תרומה לצדקה היא דרך נוספת עבור משקיעי קריפטו להפחית את הכנסתם החייבת במס, שיכולה להיות א אסטרטגיה טובה במהלך שוק שורי. אלכס ווילסון, מייסד שותף של The Giving Block - פלטפורמת תרומות קריפטו - אמר ל-Cointelegraph שתרומת מטבעות קריפטוגרפיים יעילה במס משום שהיא מאפשרת למשקיעים להימנע ממס רווחי הון. הוא אמר:

"אם משקיע קנה ביטקוין ב-$1 ומכר אותו במחירי שוק נוכחיים, זה בדרך כלל יחויב במס. אבל אם אתה תורם את הביטקוין לעמותה, הוא הופך לניכוי מס. הניכויים הללו גבוהים אף יותר כאשר הם תורמים לארגון צדקה 501(c)(3).

ווילסון שיתף כי The Giving Block ראה מספר הולך וגדל של תרומות קריפטו במהלך השנה האחרונה, במיוחד כשהמשקיעים הופכים מודעים יותר ליתרונות. "אני מצפה שהשנה הזו תהיה גדולה לתרומות מכיוון שהקריפטו כבר במגמת עלייה", הוא אמר, והוסיף כי הפילנתרופיה הבלתי ניתנת לשינוי (NFT) צובר תאוצה. "The Giving Block ראה כמעט 30% מהתרומות שלו מגיעות מ-NFTs." לדברי ווילסון, תרומות NFT פועלות כמו תרומות קריפטו.

17.75037 ETH, $28,455.64~ עד @FeedingAmerica

סופקו עד כה כ-320,000 ארוחות.

https://t.co/yp8grV4pl5

- @jackbutcher (@jackbutcher) ינואר 29, 2023

חשבונות פרישה בודדים, או IRAs, הם עוד דרך למשקיעי קריפטו להפחית את הכנסתם החייבת במס. בדומה ל-401(k), נכסים המוחזקים ב-IRA מסורתיים יגדלו בדחיית מס, כלומר המשקיעים לא יצטרכו לשלם מס הכנסה עד להוצאת הנכסים.

אמנם לאחרונה הייתה מחלוקת סביב אזרחי ארצות הברית רכישת נכסים דיגיטליים באמצעות כספים ב-IRA, לובקה ציין כי אפשרויות IRA ממוקדות קריפטו משתפרות.

לדוגמה, הוא הסביר שבשבועות הקרובים, Swan Bitcoin ישיק ביטקוין IRA בתשלום נמוך הנגיש לכל משתמשי הפלטפורמה. "רשויות IRA מסורתיות גובות עמלות מופקעות. העמלה השנתית היחידה עם הביטקוין IRA של Swan היא .25%", אמר. מוצר כזה עשוי לצבור אחיזה בקרב משקיעי קריפטו, כאשר סקר של צ'רלס שוואב מצא לאחרונה כי זומרים רבים ומילניום אוהבים לקבל קריפטו כחלק מ-401(k) שלהם תוכניות פרישה.

דברים שכדאי לשקול להתקדם

למרות שנראה שיש כמה יתרונות הקשורים לדיווח על מטבעות קריפטוגרפיים בעת הגשת החזר מס, עדיין קיים חוסר מודעות בקרב משקיעי קריפטו רבים. כדי לשים את זה בפרספקטיבה, "דוח מס הקריפטו השנתי 2023" מבית CoinLedger - חברת תוכנות קריפטו ו- NFT - מצא כי 31% מהמשקיעים שנשאלו לא דיווחו על הקריפטו שלהם על המסים שלהם, כשמחציתם לא עשו זאת בגלל שהם לא הרוויחו ו-18% אפילו לא ידעו שהקריפטו חייב במס.

דיוויד קמרר, מייסד שותף ומנכ"ל CoinLeder, אמר ל-Cointelegraph ששירות ההכנסה הפנימי וסוכנויות ממשלתיות אחרות צריכות לספק הדרכה טובה יותר כדי לחנך את המשקיעים בקריפטו לגבי מסים. לדוגמה, הוא ציין שחשוב למחזיקי קריפטו להבין כיצד עשויה חוק התשתית לשנת 2021 להשפיע על דיווח מס הקריפטו נוף.

לפי הדו"ח של CoinLedger ל-2023, סביר להניח שחוק התשתית של 2021 יביא לכך ש"ברוקרים במטבעות קריפטוגרפיים" יצטרכו לשלוח 1099-Bs - סוג מסוים של 1099 המדווח על רווחי הון והפסדים מניירות ערך או נכסים - ל-IRS עבור שנת המס 2023. נכון לעכשיו, חוקי דיווח מס קריפטו פירוט נהלים כאלה התעכבו מכיוון ש-IRS עדיין צריך לפתח את ההגדרה של "ברוקר קריפטו".

לאחרונה: החודש הגדול של ביטקוין: האם מוסדות ארה"ב גברו על סוחרים קמעונאיים באסיה?

פט ווייט, מנכ"ל Bitwave - פלטפורמת מס קריפטו, חשבונאות ותאימות - אמר עוד ל-Cointelegraph כי המשקיעים בקריפטו צריכים להיות מודאגים מכך ש-IRS עשוי להטיל כללי מסחר בשטיפה בעתיד. עם זאת, הוא ציין כי עדיין קיימות אפשרויות לקצירת הפסד מס במקרה של תרחיש זה. "משקיעים יכלו למצוא דרכים לצאת מעמדות המטבעות שלהם לנכסים שונים. לדוגמה, ביטקוין יכול להיכנס לביטקוין עטוף, שיוכל לעמוד בכללי המסחר בשטיפה אבל גם יביא להפסד", הסביר.

וייט ציין עוד כי יחידים הפעלת צומת Ethereum 2.0 טכנית מקבלים פרסים מדי יום. ככזה, הוא ציין שמשתמשים אלה יצטרכו לשקול אם תגמולים יוכרו כהכנסה בשנת 2022. זה יהפוך לקריטי בעקבות השדרוג בשנחאי המאפשר את המשיכה של אתר מאוזן (ETH). הוא אמר:

"המזלג של שנגחאי יירד בסופו של דבר, ואנשים יוכלו למשוך פרסים. אם אתה מדווח נכון על המסים שלך, תרצה להכיר בכך כהכנסה. עם זאת, משתמשים עשויים להיות מסוגלים לקבל החלטות מס מועילות בהתאם למועד שבו הם רוצים להכיר את התגמולים הללו."

מאמר זה אינו מכיל עצות השקעות או המלצות לדוח מס. כל מהלך השקעה ומסחר כרוך בסיכון, ועל הקוראים לבצע מחקר משלהם בעת קבלת החלטה.