תקני מס קריפטו בשנה הקרובה עשויים להתגלות כזמן מאתגר עבור התעשייה. מס גלובלי הרגולטורים מפעילים לחץ רב יותר על ריכוזי ו חילופי מידע מבוזרים. זה יכול אפילו להשפיע על שלך אחזקות קריפטו אישיות.
מקור ההכנסה העיקרי של רוב הממשלות הוא מיסוי. באופן לא מפתיע, הצמיחה המדהימה של קריפטו משכה את תשומת הלב של סוכנויות המס בכל מקום, ושינויים משמעותיים מגיעים בקרוב מאוד.
מאמר זה ישפוך מעט אור על תוכניות מס הקריפטו העולמיות שעברו לאחרונה וכיצד הן עשויות להשפיע על עתיד התעשייה.
עדים לעליית הקריפטו
תוכניות מס קריפטו גלובליות אלו מגיעות מארגון בינלאומי שלא נבחר, הארגון לשיתוף פעולה ופיתוח כלכלי (OECD). היא מורכבת מ-38 מהמדינות המפותחות והעשירות ביותר. אתר ה-OECD מציין שזה מטרה הוא "לבנות מדיניות טובה יותר לחיים טובים יותר".
בפועל, הארגון מציע המלצות מדיניות בעלות פוטנציאל להפוך לתקנות במדינות החברות בו. נכון להיום, ישנן 38 מדינות חברות ב-OECD.
של ה-OECD אינטרס במיסוי מטבעות קריפטוגרפיים החל בסוף 2020. זה הגיוני, בהתחשב בכך ששוק הקריפטו הקודם התחיל להתפוצץ. במהלך תקופה זו, הארגון הרגולטורי הבחין בתקנות מס לא עקביות בין המדינות החברות בו.
זמן קצר לאחר מכן, ה-OECD הודיע כי ישחרר תקני מס קריפטו עולמיים ב-2021, תוך ציון "הריבית הגוברת של המדינות החברות בו למס על מטבעות קריפטו".
מיסוי רווחי קריפטו
כבר חל עיכוב מסוים מאז הטיוטה הראשונית של ה-OECD לתקני מס הקריפטו העולמיים. עם זאת, טיוטה זו מכילה כמה אלמנטים הנוגעים לכללי דיווח מס אפשריים הקשורים אליהם DeFi פרוטוקולים, stablecoins ו-NFTs.
יש גם חששות אם עמידה ב-Crypto Asset Reporting Framework (CARF) תתמחר את התחרות. זה בעצם מה שקרה עם המס העולמי הקודם של ה-OECD הצעה עבור המערכת הפיננסית המסורתית. ה-OECD הציג את תקן הדיווח המשותף (CRS) בשנת 2014. זה היה מאתגר ויקר עבור מוסדות פיננסיים קיימים לעמוד בו כאשר הוא נכנס לתוקף.
עמידה ב-CARF צפויה להיות אפילו יותר קשה ויקרה. בעיקר בגלל כל הנתונים הנוספים שה-OECD דורש מהם חברות קריפטו ופלטפורמות. לאחר עיכול הערות והצעות של מומחים ומנהיגי תעשיית הקריפטו, ה-OECD שוחרר תקני מס הקריפטו הגלובליים הסופיים שלה באוקטובר.
מספר ממשלות אישרו מאז שהן יישמו תקנים אלה מתישהו בשנה הבאה, כולל מדינות חברות באיחוד האירופי.
התיישר עם התקנים
BeInCrypto קיבלה הערות בלעדיות מנציגי האיחוד האירופי בדוא"ל שתמכו בתקני המיסוי. חוזר נקודות מהדוח של 8 בדצמבר, פאולו ג'נטילוני, נציב הכלכלה, חבר חיוני באיחוד האירופי, טען:
"ההצעה שלנו תבטיח שהמדינות החברות יקבלו את המידע הדרוש להן כדי להבטיח שמשלמים מסים על רווחים שהושגו במסחר או בהשקעה בנכסי קריפטו. זה גם עולה בקנה אחד עם יוזמת ה-OECD על מסגרת דיווח נכסי קריפטו ורגולציה של האיחוד האירופי על שווקים בנכסי קריפטו".
ההצעה לובשת צורה של תיקון להנחיה לשיתוף פעולה במינהל (DAC). זה עולה בקנה אחד עם יוזמת ה-OECD בנושא CARF ו-CRS.
ההצעה הסופית מציינת כי "ישויות או יחידים המספקים שירותים המבצעים עסקאות חליפין בנכסי קריפטו עבור או בשמם של לקוחות יהיו מחויבים לדווח במסגרת CARF."
בתיאוריה, זה אומר שה-CARF חל רק על בורסות ופלטפורמות קריפטו. עם זאת, היקף ה-CARF יכול להיות רחב יותר בפועל, מה שעלול להיות בעל השלכות חמורות על שוק הקריפטו. CARF כולל גם תיקונים לתקני הדיווח הנפוצים הנ"ל עבור המערכת הפיננסית המסורתית.
זה מעניין מכיוון שהתיקונים הללו מתייחסים בעיקר למטבעות דיגיטליים של הבנק המרכזי או ל-CBDC. זה מאשר שה-OECD מצפה ש-CBDC יהפכו לנפוצים יותר ויושמו באופן נרחב בשנים הקרובות.
תוכניות מס של ה-OECD
CARF מורכב של ארבעה עמודים:
- מטבעות קריפטוגרפיים רלוונטיים: המטבעות הקריפטוגרפיים עליהם חל CARF.
- גורמים רלוונטיים: האנשים והמוסדות שחייבים לדווח על מידע הקשור למס.
- דיווח עסקאות: סוגי העסקאות שהם יצטרכו לרשום.
- בדיקת נאותות: בדיקות הרקע שהם יצטרכו לעשות.
ה-CARF יכול בסופו של דבר לחול על ארנקי מטבעות קריפטוגרפיים אישיים. זה כולל ארנקים חמים (ארנקים המחוברים לאינטרנט) וארנקים קרים (ארנקי קריפטו נשמרים במצב לא מקוון כלומר ארנקי חומרה). הדוח גם מרמז שרק יש מטבע קריפטוגרפי אישי ארנק פירושו שאדם מהווה סיכון לפעילות בלתי חוקית ולהעלמת מס.
סביר להניח שיהיו תיקונים ל-CARF שמשנים כללים הנוגעים לארנקי קריפטו אישיים ו DeFi פרוטוקולים. הדוח האמור מציין כי תקנות אלו יכסו כל 'טכנולוגיות קריפטו חדשות שפותחו' בעתיד.
ה-CARF חל כרגע רק על מטבעות יציבים, נכסי אסימון בעולם האמיתי ו"NFT מסוימים". זה מפתיע כי כוח המשימה הפיננסי לפעולה או FATF נשלל כל ה-NFTs מהמלצות הרגולציה הסופית של מטבעות קריפטוגרפיים משלה.
לשבור אותו
יש לציין, שלושה סוגים של מטבעות קריפטוגרפיים אינם נופלים תחת CARF. הראשון הוא כל מטבע קריפטוגרפי שאינו משמש כאמצעי תשלום או להשקעה. השני והשלישי הם CBDCs ומטבעות יציבים מרכזיים.
בכל הנוגע ליחידים ומוסדות, הדוח קובע כי הוא מתייחס בעיקר לכל מתווך המספק שירותי קריפטו מכל סוג שהוא. זה כולל מסחר בקריפטו ל-fiat, מסחר בקריפטו לקריפטו, שמירה בקריפטו, כספומטים קריפטו וכמה בורסות מבוזרות. לגבי DEXs, הדו"ח שופך אור על ההמלצות הסופיות של רגולציית קריפטו של FATF. כלומר, בורסות מבוזרות שאינן מבוזרות באמת יהיו מוסדרות בכבדות.
האם זו הייתה דרך טובה להבטיח שמערכת האקולוגית הקריפטו תישאר מבוזרת לטווח ארוך יותר? רק הזמן יגיד. אבל יש תחום אפור. במה שנקרא מדווח על Nexus עבור האנשים והמוסדות שנכללים תחת CARF, ישויות רלוונטיות יצטרכו לספק פרטים נרחבים על כל החברות הבנות שלהן, המטה שלהן, מהיכן הן פועלות והיכן הן מחויבות במס.
זה עשוי לעורר חששות מכיוון שבורסות בינלאומיות רבות עדיין לא הקימו את משרדיהן העולמיים. אם הם לא יעשו זאת לפני יישום CARF במדינות ה-OECD, כולם עלולים להחרם אותם.
פרטים חסרים
בורסות ופלטפורמות קריפטו יצטרכו לבחון מידע על המשתמשים שלהם בכבדות. אבל כמה מומחי מס גילה שה-CARF יכול להיות מיושם בעד 140 מדינות. זה הרבה יותר ממדינות ה-G20 שה-OECD מכוון אליהן.
בפרק של ה-International Tax Bites, אחד ממומחי המס גם שם לב שההגדרה של ה-OECD לנכס קריפטו יכולה לחול על חוזים חכמים. ולכן, לאפליקציות מבוזרות (dApps) ופרוטוקולי DeFi. הסיבה לכך היא שההגדרה מתמקדת בהעברת ערך על פני ספר חשבונות מבוזר. מה שגם חוזים חכמים טכנית עושים.
אם זה לא היה מספיק מפחיד, ניתן היה "לעשות את ה-CARF בהתראה של רגע" וניתן "להחליק אותו בקלות לתוך הצעות חוק המתפשטות בדרכן בפרלמנטים". יתרה מכך, לבורסות מטבעות קריפטוגרפיים ולמשתמשי הפלטפורמה יהיו עד 12 חודשים למלא את טופס האישור העצמי של המס לפני שייחסמו.
מומחי המס הדגישו כי כל אי התאמה בין המידע בטופס האישור העצמי לבין כל מידע על בורסת הקריפטו עלולה לגרום לבעיות חמורות. סף אי העקביות ישתנה ממדינה למדינה.
איך הנוף עשוי להיראות
בורסות ופלטפורמות קריפטו יצטרכו לספק דוחות מפורטים. כולל עסקאות רלוונטיות עבור כל מטבע ואסימון בודד שהם מציעים. לגבי ציר הזמן, מומחי המס טענו כי הוא עשוי להתחיל להתגלגל במדינות מסוימות עד השנה הבאה ולהיות שונה ממדינה למדינה. עם זאת, המומחים הזהירו שלחלק מהבורסות והפלטפורמות הללו עלולות להיות בעיות רציניות אם הן לא יקדימו את המשחק.
בסך הכל, העונשים מחושבים על סמך מספר המשתמשים, לא על בסיס הפרות. למשל, אם העונש על דיווח מאוחר על CARF הוא 1,000 דולר ליום, ובורסת מטבעות קריפטוגרפיים עם מיליון משתמשים מדווחת לרשויות המס באיחור של יום אחד. זה לא יהיה קנס של 1 דולר; זה יהיה קנס של מיליארד דולר.
זה מפחיד עבור עסקי קריפטו.
מה מחזיק העתיד?
הנה השאלה הגדולה: מה יכול להיות המשמעות של CARF של ה-OECD עבור שוק הקריפטו לאחר הצגתו?
התשובה הקצרה היא שזה תלוי בסופו של דבר בשאלה אם בורסות מטבעות קריפטוגרפיות יכולות להגדיר את התשתית שלהן כך שתעמוד ב-CARF לפני שהיא תתחיל.
כפי שצוין לעיל, זה יהיה הרבה יותר קשה עבור מה שנקרא בורסות קריפטוגרפיות מחוץ לחוף. זה עשוי להיות קל יותר עבור בורסות מטבעות קריפטוגרפיים כגון Coinbase. עם זאת, רבים מהבורסות היבשתיות הללו כבר מרגישות בשוק הדובי לסחוט.
זו כנראה הסיבה שה-OECD חיכה עד סוף 2022 כדי להכריז על CARF. מכיוון שמרכיביו ידעו שהעלות של תאימות CARF תדחס עוד יותר את חילופי המטבעות הקריפטוגרפיים.
אחרי הכל, מיליארדי דולרים כבר זרמו מהמערכת הפיננסית המסורתית לבורסות ולפלטפורמות של מטבעות קריפטוגרפיים. והרבה מהכסף הזה הגיע מבנקים גדולים. זו הסיבה שבנקים רבים החלו להציע שירותי מסחר קריפטו פנימיים בשנת 2021.
במקביל, ממשלות ברחבי העולם יפעילו בקרוב את ה-CBDC שלהן, והדבר האחרון שהן רוצות הוא תחרות ממטבעות דיגיטליים אחרים. זה כנראה מסביר את הכללת מטבעות יציבות ב-CARF.
יש דברים חיוביים?
רוב הרגולציות העלולות להזיק ישפיעו רק על אלמנטים מרכזיים של תעשיית הקריפטו. זה יכול אפילו להיחשב שורי עבור חלופות מבוזרות כמו חילופים מבוזרים.
זה קשור להשלכה נוספת של CARF: השחיקה המתמשכת של הפרטיות על השרשרת. דיווח על כל עסקה אל מטבע קריפטוגרפי אישי וממנו לרשויות המס הוא תקדים מסוכן.
זה עלול לגרום לביטול הרישום של מטבעות פרטיות מטעמי ציות למס. גם דרישה לבורסות ופלטפורמות לעקוב אחר העסקאות הללו היא ללא ספק מוגזמת.
כתב ויתור
כל המידע הכלול באתרנו מתפרסם בתום לב ולמידע כללי בלבד. כל פעולה שהקורא מבצע על המידע המצוי באתרנו הינה על אחריותם בלבד.
מקור: https://beincrypto.com/crypto-tax-look-oecd-plans-2023-implications-crypto/