האם העברת קריפטו היא אירוע חייב במס?

על פי שירות הכנסות פנימיות (IRS), רוב מטבעות הקריפטו הם מטבעות וירטואליים הניתנים להמרה. לפיכך הם עשויים לשמש במקום כסף בפועל ולשמש כאמצעי חליפין, מאגר ערך, יחידת חשבון ויחידת ערך.

בנוסף, זה מרמז שכל רווחים או הכנסה שמקורם במטבעות הקריפטו שלך מחויבים במס. עם זאת, יש הרבה מה להבין לגבי האופן שבו מחויבים במס על מטבעות קריפטוגרפיים שכן, בהתאם לנסיבות, אתה יכול או לא חייב מיסים. לדעת מתי תחויב במס הוא חיוני אם אתה בעל או משתמש במטבעות קריפטוגרפיים, כך שלא תופתע כאשר מס הכנסה בא לאסוף אותם.

אם אתה אחד מיותר מ-10% מהאמריקאים שסחרו בשנה שעברה במטבעות קריפטוגרפיים, ללא ספק יש לך שאלות לגבי האופן שבו העסקאות שלך ופעילויות אחרות של מטבעות קריפטוגרפיים ישפיעו על המסים שלך. כללים אחרים בנושא מיסוי שונים עבור מדינות אחרות.

אם אתה אזרח ארה"ב או זר תושב המתגורר מחוץ לארה"ב, הכנסתך ברחבי העולם כפופה למס הכנסה בארה"ב, ללא קשר למקום מגורייך. עם זאת, אתה עשוי להיות זכאי להחרגות מסוימות של הכנסה זרה ו/או זיכויים במס הכנסה זרות. אין כללים כלל האיחוד האירופי האומרים כיצד אזרחי האיחוד האירופי שחיים, עובדים או מבלים מחוץ למדינות מולדתם יחויבו במס על הכנסתם.

אז, האם העברת קריפטו היא אירוע חייב במס? כנראה שלא, על פי מס הכנסה (IRS) אבל בואו ניכנס לפרטים נוספים לגבי מסים.

קרא גם:

שיעורי מס קריפטו של IRS 2022

לשנת 2022, מס הכנסה שינה את מדרגות המס כדי לשקף את האינפלציה. להלן שיעורי המס לטווח ארוך של מטבעות קריפטוגרפיים שיחולו בעת הגשת החזר מס לשנת 2022.

ה-IRS מטיל מס על רווחי מטבעות קריפטוגרפיים לטווח קצר כהכנסה רגילה, כפי שהוזכר קודם לכן. להלן שיעורי המס לשנת 2022 אשר יחולו על רווחי מטבעות קריפטוגרפיים המוחזקים למשך 365 ימים או פחות.

מהו מס רווחי הון בקריפטו?

חלק מהמשקיעים רוכשים מטבעות קריפטוגרפיים, מחכים שהמחיר יעלה ואז יוצאים מההשקעות שלהם. כדי לגוון את תיקי ההשקעות שלהם ולהפחית את הסיכון, משקיעים אחרים מוכרים מטבעות קריפטוגרפיים מסוימים.

אם מחיר המכירה שלך עולה על בסיס העלות שלך, עסקאות אלו עלולות לגרום למסי רווח הון. בסיס העלות הוא הסכום שחילצתם כדי לקנות מטבע קריפטוגרפי.

בהתאם לרמת ההכנסה שלך ולמשך הזמן שמילאת את התפקיד, מס הכנסה יגבה מס על הרווחים שלך. לפני המכירה, שמור את המטבע הקריפטוגרפי שלך לפחות שנה כדי לקבל שיעור מס טוב יותר.

חלק מהמשקיעים מוכרים מטבעות קריפטוגרפיים בהפסד כדי לשלם פחות מסים. ה כלל מכירת כביסה אינו חל על מטבעות קריפטוגרפיים מכיוון ש-IRS רואה בו נכס ולא כאל נייר ערך. אתה עשוי למכור את המטבע הקריפטוגרפי שלך בהפסד משמעותי ולרכוש אותו שוב מיד. קרא עוד על Wash Sale כאן.

הרישומים שלך עדיין ישקפו את ההפסד הנקי, מה שיעזור לך לשלם פחות מיסים. לגבי מניות, כלל מכירת הכביסה חל. אם אתה רוצה שההפסד הנקי שלך יעמוד מטעמי מיסוי, לא תוכל לרכוש מחדש את המלאי הזהה למשך 30 יום.

ה-IRS מתייחס בדרך כלל לרווחים על מטבעות קריפטוגרפיים באותו אופן שבו הוא מתייחס לכל סוג של רווח הון. כלומר, תשלם שיעורי מס רגילים על רווחי הון לטווח קצר (עד 37 אחוז בשנת 2022, תלוי בהכנסה שלך) עבור נכסים המוחזקים פחות משנה.

מהו מס הכנסה בקריפטו?

עסקים מסוימים משתמשים בביטקוין כדי לשלם לעובדים שלהם. בנוסף, אתה יכול לקבל תשלום במטבע קריפטוגרפי עבור המלצה על מוצרים ספציפיים או השתתפות בפעילויות שכן. תשלומים אלו נחשבים כחלק מההכנסה שלך.

עליך להגיש החזר מס אם אתה מקבל 500 $ במטבע קריפטוגרפי בתמורה לשירותים. לא משנה כמה הערך של הקריפטו עולה או יורד עם הזמן, עדיין תצטרך לשלם מס הכנסה על 500 $ האלה. כדי לברוח מהחוב הזה, חלק מהאנשים עוברים למדינות ללא מס הכנסה.

מה חייב במס כאירועי רווח הון במטבעות קריפטו?

לשני מטבעות קריפטו ולנכסים יש שימושים. נכס זה הוא כזה שאתה יכול לרכוש, לשמור, ובסופו של דבר למכור. סוחר עשוי לקבל זאת בתמורה למוצרים ושירותים, או שאתה עשוי לעסוק במסחר יומי במטבעות קריפטוגרפיים.

הבנת איך מטבע מבוזר הפעלת מסים עשויה לעזור לך לשמור על הרווחים שלך ולחסוך כסף. נדון בכמה אירועי מס תכופים הקשורים למטבעות קריפטוגרפיים ואסטרטגיות לחיסכון בכסף.

1. הוצאת קריפטו עבור פיאט

רווחי הון אפשריים כאשר אתה מוציא את המטבע הקריפטוגרפי שלך. הבטחת רווח מגדילה את מצבכם הכלכלי, אך היא גם אירוע חייב במס.

אם העסק שלך מניב רווח נקי, מס הכנסה יבחן את העסקאות שלך ויטיל עליך מס. אם אתה מוכר את הנכס שלך במחיר גבוה יותר מבסיס העלות שלך, יהיו לך רווחי הון.

כל הפסדים יכולים לשמש להפחתת חבות המס שלך ולמחיקתם.

2. המרת מטבע קריפטו

כשמדובר במסים, מס הכנסה רואה במטבעות קריפטוגרפיים רכוש. למרות שזהו משאב שאנשים מסוימים משתמשים בו ככסף, נקודת המבט של מס ההכנסה היא החשובה ביותר מבחינת מסים. אירועים במיסוי קריפטו כוללים גם המרת מטבעות קריפטוגרפיים.

גם אם תחליף ביטקוין ב Ethereum, עדיין תצטרך לחשוף את העסקה ולשלם מס רווח הון הרלוונטי.

3. רכישת מוצרים ושירותים באמצעות Crypto

עסקים רבים כבר מקבלים מטבע קריפטוגרפי כאמצעי תשלום, וכמה מהתומכים מאמינים שזה בסופו של דבר יעקור את הכסף המסורתי. למרות העובדה שההיבט המבוזר מושך משקיעים רבים, משתמש בו בתור א בינוני יביא לרווחי הון. השלכות המס של שימוש במטבעות קריפטוגרפיים כאמצעי סחר זהות לאלו של מכירת קריפטו תמורת כסף פיאט.

אתה מוציא קריפטו עבור פריט או שירות במקום מזומן פיאט. מס הכנסה מסדיר את שיעורי רווחי הון עבור השקעות לטווח קצר וארוך כאחד. תקבל יחס מס משתלם יותר אם אתה לשמור על הנכס ליותר משנה.

מה חייב במס כאירוע מטבעות קריפטו?

1. קבלת קריפטו כתשלום

תשלומי מטבעות קריפטו מוכרים כהכנסה כאשר אתה מקבל אותם. יש לדווח על הכנסות ממטבעות קריפטו ל-IRS.

לדוגמה, אם אתה מקבל מטבע קריפטוגרפי בשווי $500 כתשלום, $500 יהיו כפופים למס. על ידי שמירה על המטבע הקריפטו, אינך יכול לדחות מס זה.

2. כרייה או הימור קריפטו

ההכנסות של שני האירועים הללו מסווגות כהכנסה רגילה. בהתבסס על שווי המטבע הקריפטו בזמן העסקה, יהיה צורך לשלם מסים.

תהליך אימות והוספת עסקאות ביטקוין ל-a blockchain ידוע ככריית מטבעות קריפטוגרפיים. כורים מקבלים תשלום במטבעות קריפטוגרפיים בתמורה לעבודתם.

3. קבלת קריפטו במשחקי Play-to-Earn

תגמולי משחק להרוויח בצורת מטבעות קריפטוגרפיים נחשבים להכנסה רגילה. מדרגת המס שלך עשויה לגדול אם תרוויח מספיק מטבעות קריפטוגרפיים. כשאתה מתכנן את ההוצאות שלך וחוסך כסף, עליך לחשוב כיצד מטבעות קריפטוגרפיים עשויים להשפיע על המסים שלך.

4. הרווחת הכנסה אחרת

החזקת מטבעות קריפטוגרפיים מסוימים יכולה לגרום לתמורה עבורך. זה נחשב להכנסה חייבת במס. מס הכנסה אינו מתייחס לזה כמו ריבית שאתה עשוי לקבל מבנק, למרות העובדה שהיא מכונה בדרך כלל ריבית.

5. קבלת Airdrop

יש לדווח על כל נפילות אוויר כהכנסה רגילה. שיעור המס שלך ייקבע לפי מדרגת ההכנסה שלך. יש לדווח על שווי השוק ההוגן של המטבע הקריפטו נכון לרגע הקבלה. אתה עדיין חייב לרשום כל טיפות אוויר שאתה מקבל, לא משנה כמה זעירות, למס הכנסה.

6. השתתפות בהארד פורק

מזלג קשיח הוא שינוי משמעותי בפרוטוקול של רשת בלוקצ'יין שהופך בלוקים של היסטוריית עסקאות שאומתו בעבר לא חוקיים או להיפך. מטבע קריפטוגרפי יעסוק לעתים קרובות במזלג קשה מכיוון שהוא רוצה לבסס רגולציה חדשה עבור הבלוקצ'יין.

בעוד שלרשת הישנה אין את הכלל החדש, הבלוקצ'יין החדש והמעודכן כן. כתוצאה מהמזלג הקשיח, משתמשים רבים בבלוקצ'יין הישנים מגיעים עד מהרה להבנה שהגרסה הישנה שלהם של הבלוקצ'יין מיושנת או חסרת תועלת, מה שמחייב אותם לעדכן לגרסה העדכנית ביותר של פרוטוקול הבלוקצ'יין.

מזלג קשה לא תמיד מביא לכך שהנישום יקבל ביטקוין חדש, וכתוצאה מכך הוא לא תמיד גורם לאירוע חייב במס. אם מתרחשת מזלג קשה ואחריו ירידת אוויר שבה אתה מקבל כסף וירטואלי טרי, מצד שני, זה מייצר הכנסה קבועה.

בין אם אתה משיג טופס 1099 החושף את העסקה ובין אם אתה מקבל, זה מתאים כהכנסה חייבת במס בדוח המס שלך ויש לדווח ל-IRS.

מהם אירועי מטבע קריפטופ שאינם חייבים במס?

מיסי רווח הון יחולו אם אתה למכור ביטקוין או להשתמש בו בתור כסף. אתה לא צריך לתת למסים על רווחי הון להפחיד אותך. לפעמים אתה עשוי להימנע מפחת על ידי מכירה ותשלום מסים. קשה לצפות את שוק המטבעות הקריפטוגרפיים, אבל הפחתת המסים שלך היא פשוטה יותר. טכניקות אלו יכולות לעזור לך להפחית את מיסי המטבעות הקריפטוגרפיים שלך.

1. רכישת קריפטו באמצעות USD/Fiat

כאשר אתה משתמש במטבע אחר כדי לקנות מטבע קריפטוגרפי, לאחזקה הקודמת יהיו רווחי הון. רכישת מטבעות קריפטוגרפיים בכסף פיאט אינה מחויבת במס. לכן, החזקה במטבע הקריפטוגרפי שלך עדיפה על מכירתו כדי לרכוש מטבע אחר. אתה יכול להשקיע כסף מהמשכורות הבאות שלך במטבע הקריפטו הבא שלך אם אתה רוצה לגוון.

2. קנה קריפטה ב-IRA

שירות ההכנסה הפנימי (IRS) אינו מכיר באף חשבון פרישה בודד (IRA) שנוצר עבור מטבעות קריפטוגרפיים. כתוצאה מכך, כאשר אתה שומע את המונחים "מטבע קריפטוגרפי IRA" או "ביטקוין IRA", הם מתייחסים ל-IRA שיש לו מטבעות דיגיטליים כחלק מהנכסים שלה.

עבור אנשים החוסכים לפנסיה והשקעות, ה-IRA מספקות הטבות מס. עם Roth IRA, אתה עשוי להשקיע ולעולם לא לשלם מס רווחי הון. עם עמלת עסקה של 1% בלבד וללא עמלות נוספות, iTrustCapital מאפשרת לך לבנות חשבון IRA במטבע קריפטוגרפי.

3. החזק את Crypto

אם תשמור על המטבע הקריפטוגרפי שלך, לעולם לא תצטרך לשלם עליו מסים. אתה יכול לחכות למכור עד שתהיה מוכן ולתת לרווחי ההון להצטבר. אתה יכול להימנע מתשלום מס רווחי הון על ידי מעבר לפורטו ריקו או עיכוב במכירת המטבע הקריפטוגרפי שלך עד לאחר הפרישה.

רכישות ובעלות במטבעות קריפטו בלבד אינם מחויבים במס. כאשר אתה מוכר משהו, והרווחים "מתממשים", המס משולם לעתים קרובות מאוחר יותר.

4. העברה בין ארנקים ובורסות שלך

מכיוון שאתה עדיין הבעלים של המטבע הקריפטו לאחר ההעברה, העברתו מארנק אחד או החלפה לאחרת אינה אירוע חייב במס. חלק מהמשקיעים מוכרים בטעות מטבעות קריפטוגרפיים במזומן, מעבירים את הכסף לאתר אחר ואז קונים שוב מטבעות קריפטוגרפיים. העברת כסף בין בורסות וארנקים היא פשוט יותר ולא ישפיע על המסים שלך.

5. תן או קבל קריפטו כמתנות

רוב המתנות למטבעות קריפטוגרפיים פטורות ממס. מס הכנסה קבע הגבלות על כמה אתה יכול לתת מתנה בכל שנה ($15,000) ובסך הכל ($11.7 מיליון) לפני שהוא מפעיל חובת מס. יש ליידע את כונס הנכסים על תאריך הרכישה ובסיס העלות. אם הכונס ימכור את המטבע הקריפטו שאתה שולח לו, הוא ירצה את המידע הזה לצורכי מס. ללא תשלום מיסים, ניתן לתת עד 15,000$ לכל מקבל מדי שנה (וסכומים גבוהים יותר לבני זוג).

6. תרום קריפטה לעמותה מוסמכת

אתה יכול להיות זכאי עבור א ניכוי צדקה אם אתה תורם מטבע קריפטוגרפי ישירות לעמותה כמו GiveCrypto.org, מבלי לדאוג לגבי מסים.

דיווח מס במטבעות קריפטו

תצטרך להיות קצת יותר מוכן לאורך השנה מאשר מישהו שאין לו נכסים אם אתה רוצה להגיש את המסים שלך בצורה מדויקת. לדוגמה, עליך לוודא שאתה לשמור תיעוד של כל עסקה במטבע קריפטוגרפי, כולל הסכום שהוצאת ושווי השוק של המטבע ברגע שהשתמשת בו.

כמה אתה חייב במסי קריפטו?

נראה שחלק מפעילות המטבעות הקריפטוגרפיים שלך חייב במס. על ידי חישוב ההכנסה, הרווחים וההפסדים שלך, אתה יכול לקבוע כמה מס אתה חייב. הסכום שתוציא או תחליף, רמת ההכנסה ומדרגת המס שלך, וכמה זמן בבעלותך את המטבע הקריפטו שהוצאת ישפיעו על כמה מס אתה חייב עליו.

חישוב הכנסה ממטבעות קריפטו

אם אתה משלם מסים בארצות הברית, אתה ללא ספק רגיל לראות ניכויים עבור מס הכנסה פדרלי ומדינתי בתלושי השכר שלך. מסי ההכנסה החלים על צורות אחרות של הכנסה, כגון כרייה, הימור ותגמולים, חלים גם על רווחי מטבעות קריפטוגרפיים, אם כי לעתים קרובות הם אינם מנוצרים או מנוכים. אתה בדרך כלל חייב את שיעור מס ההכנסה המתאים למדרגת המס שלך כאשר אתה מגיש את הרווחים שלך.

חישוב רווחי הון והפסדים

תחילה עליך לדעת כמה מטבעות קריפטוגרפיים היו לך לפני שהתחלת כדי לעשות זאת לקבוע כמה הרווחת או הפסדת. המונח "בסיס עלות" מתייחס לכך.

בסיס העלות שלך לרכישת מטבעות קריפטוגרפיים מבוסס לרוב על פי המחיר ששילמת. עם זאת, שווי השוק ההוגן בזמן שהשגת את המטבע הקריפטוגרפי קובע את בסיס העלות שלך בין אם רכשת אותו באמצעות כרייה או הימור.

הבסיס שהיה בידי האדם שהעביר את המטבע הקריפטוגרפי, כמו גם שווי השוק ההוגן בזמן הקבלה, יקבע את בסיס העלות שלך עבור כל מתנות של מטבע קריפטוגרפי.

מהו מס רווח הון לטווח ארוך?

העסקה תהיה כפופה לשיעורי מס רווח הון לטווח ארוך אם אתה שומר על נכס המטבעות הקריפטוגרפיים שלך במשך יותר משנה לפני שתחליף אותו באחר, תמכור אותו בכסף פיאט או תשתמש בו לביצוע רכישה.

שיעור המס על רווחי הון לטווח ארוך הוא 0%, 15% או 20%, בהתאם להכנסה השנתית של הנישום, הנמוכה בהרבה מהשיעור על ההכנסה הרגילה. לדוגמה, יהיה לך רווח הון לטווח ארוך של $15,000 אם אתה רוכש.5 BTC תמורת $20,000 ומחזיק בו במשך שנתיים לפני שתמכור אותו בארבעה ETH בשווי $35,000 במקום זאת.

אם יש לך משכורת של $100,000 בלבד במהלך שנת ההחלפה, אתה תהיה חייב במס רווחי הון של 15% וחייבים $2,250 במטבעות קריפטוגרפיים.

מהו מס רווח הון לטווח קצר?

אתה תהיה חייב מס רווחי הון לטווח קצר על כל רווח שתרוויח אם תמכור את נכס הקריפטו שלך תוך שנה מרגע רכישתו, אלא אם תמסור אותו או תורם אותו. ההשלכות הסטנדרטיות של מס הכנסה קריפטו חלות על רווחי הון לטווח קצר, בדיוק כמו על כל הכנסה מכרייה, הימור או טיפות אוויר. שיעור מס ההכנסה שלך ינוע בין 10% ל-37% בהתבסס על ההכנסה השנתית המתואמת ברוטו שלך.

נניח שהצלחת לכרות 1 BTC בהצלחה בזמן שהוא היה שווה $10,000. אתה מוכר אותו ב-15,000 דולר במזומן פיאט שישה חודשים מאוחר יותר. יש לך רק משכורת של $100,000 ככסף נוסף עבור כל השנה.

כמגיש יחיד, שיעור מס ההכנסה השולי שלך הוא 24%. אם כרייה הייתה התחביב שלך, היית מדווח על רווחי הון של $5,000 לטווח קצר ו-$10,000 בהכנסות מכרייה בטפסי המס שלך ב-IRS. במשך כל שנת המס, היית חייב 3,600 דולר במסי ביטקוין.

הבנת הפסדי הון

כאשר אתה למכור נכס בפחות ממה שרכשת עבורו, חווית הפסד הון. עם זאת, אתה יכול להשתמש בהפסדים לטובתך. אתה יכול לנצל הפסדים כדי להשוות דולר לדולר כל רווח הון אחר (כולל אלה מנכסים שאינם קריפטו, כמו מניות), ואולי להפחית את נטל המס הכולל שלך.

סיכום

השימוש במטבעות קריפטוגרפיים עשוי להיות די קשה מכיוון שאתה צריך לעקוב אחר בסיס העלויות שלך, לשים לב למחיר הממשי האפקטיבי שלך, ואז אתה יכול לשלם מיסים גם ללא הצהרת טופס 1099 רשמית. ארבעה טיפים חשובים לגבי מיסי קריפטו:

• מכיוון שאתה עדיין הבעלים של המטבע הקריפטו לאחר ההעברה, העברתו מארנק אחד או החלפה לאחרת אינה אירוע חייב במס.

• שווי השוק ההוגן בזמן שהשגת את המטבע הקריפטו, לעומת זאת, שולט בבסיס העלויות שלך בין אם רכשת אותו באמצעות כרייה או החזקה.

• אתה חייב לוודא שאתה לשמור תיעוד של כל עסקה במטבע קריפטוגרפי, כולל הסכום שהוצאת ושווי השוק של המטבע ברגע שהשתמשת בו.

• מס הכנסה מסדיר את שיעורי רווחי הון עבור השקעות לטווח קצר וארוך כאחד. תקבל יחס מס משתלם יותר אם אתה לשמור על הנכס ליותר משנה.

בנוסף, מס הכנסה מגביר את האכיפה והפיקוח על הימנעות ממס אפשרית על ידי מעקב צמוד אחר מי מחליף מטבעות קריפטוגרפיים. כל האלמנטים הללו תורמים להפיכת מטבעות קריפטוגרפיים למאתגרים יותר לשימוש וסביר להניח שיעכבו את המשך אימוץם.