קריפטו ו-NFT עומדות ברגולציה כאשר טורקיה לוקחת על עצמה את העתיד הדיגיטלי

בעמודה Expert Take החודשית שלה, סלבה אוזלי, עו"ד מיסים בינלאומי ורו"ח, מכסה את הצומת בין טכנולוגיות מתפתחות לבין קיימות, ומספקת את ההתפתחויות האחרונות בנושא מיסים, תקנות AML / CFT ונושאים משפטיים הנוגעים לקריפטו ולבלוקצ'יין.

טורקיה - ערש הציוויליזציה - עוברת דיגיטציה בשקט למרות כלכלת האינפלציה הגבוהה שלה, ויתכן שהתנודתיות של הלירה נמצאת בקורלציה למחירי הביטקוין (BTC) והאתר (ETH). במהלך הרבעון הרביעי של 2021, שער החליפין של ה-TRY/USD התרסק מ-9 ל-18.5 לירות לדולר בששת השבועות שלפני אמצע דצמבר, לפני שהתחזק עד ל-10 לירות ואז ירד בחזרה ל-13.87 לירות בזמן של כתיבה, מה שהופך את המטבע לנכס מאוד תנודתי.

התנודתיות של הלירה נבעה מהורדת ריבית מנוגדת שביצע נשיא טורקיה רג'פ טאיפ ארדואן על רקע אינפלציה גבוהה ובניגוד לעצת הבנקאים המרכזיים. אינפלציה גבוהה נוטה להפחית מערך המזומנים ולגרום למשקיעים - כולל משקיעים מקצועיים ומוסדיים גדולים לצד מנהלי קרנות גידור מובילים כמו ג'ורג' סורוס - להשקיע את כספם במטבעות קריפטוגרפיים. כשהאינפלציה מזנקת מעל 20%, אמר לי ארהאן קהרמן, עורך חדשות ב-Cointelegraph, שבמהלך 2021:

"שימוש בביטקוין ומטבעות קריפטוגרפיים אחרים בטורקיה גדל פי אחד עשר."

באופן בלתי צפוי, שוק מטבעות הקריפטו קרס במהלך שבוע המסחר הראשון של 2022, וכתוצאה מכך, ביטקוין ואתר - שעלו ב-100% ו-300% במהלך 2021, בהתאמה - נכנסו לטריטוריית שוק הדובים. ההתרסקות הואשמה בשילוב של שלושה אירועים.

האירוע הראשון היה פרסום הפרוטוקולים מפגישת הבנק הפדרלי של ארצות הברית בדצמבר. הם רמזו שהבנק המרכזי בארה"ב יצמצם את התמריצים שלו מתקופת המגיפה ויתחיל להעלות את הריבית מוקדם מהצפוי. ידיעה זו גרמה למכירה בשווקי המניות העולמיים שזלגה לשוקי המטבעות הקריפטוגרפיים, כאשר מחירו של הביטקוין קרס בסופו של דבר במעל 40% מהשיא של כל הזמנים שנקבע בנובמבר 2021. באופן דומה, Ether ירד ביותר מ-13% לאחר החדשות. נמוך כמו 3,300 דולר.

האירוע השני היה המהומות נגד הממשלה בקזחסטן, מרכז כריית הביטקוין השני בגודלו בעולם, שהובילו לפיטורי ממשלת המדינה ולסגירת שירותי האינטרנט, מה שהותיר כ-13% מפעילות כריית הביטקוין בעולם במצב לא מקוון.

מידע נוסף: החוסן של כורי ביטקוין לגיאופוליטיקה - סימן בריא לרשת

האירוע השלישי היה התפשטות עולמית מהירה של גרסת Omicron של COVID-19, שזרעה הרס בפיתוח חברתי וכלכלי ארוך טווח בכך שהותירה מיליונים חולים ומציפים מערכות בריאות שכבר התכווצו תחת האגרה המצטברת של כל עלייה קודמת. מחזק את הרעיון שאנשים לא צריכים לחיות בפחד מתמיד מהנגיף, אוגור סאהין, המייסד הגרמני-טורקי של יצרנית החיסונים ל-COVID-19 BioNTech, הדגיש שלמרות שהנגיף כאן כדי להישאר עוד כמה שנים, גרסאות COVID-19 הופכות לניתנות לשליטה, וכי BioNTech שמה עין על גרסאות חדשות וזנים חדשים.

עם זאת, קריסת השוק הבלתי צפויה לא הספיקה כדי לזעזע את אמונתם של המשקיעים הטורקים בכך שמטבעות קריפטוגרפיים הם גידור מפני היחלשות הלירה ואינפלציה דו ספרתית.

מטבעות הקריפטו המאובטחים והידידותיים לסביבה הראשונים אי פעם

בעוד שסאטושי נקמוטו זוכה לעיצוב המטבע הקריפטוגרפי הראשון, זה היה למעשה הטורקי-אמריקאי אמין גן סירר - מנכ"ל Ava Labs, פרופסור באוניברסיטת קורנל ומנהל שותף של היוזמה למטבעות קריפטוגרפיים וחוזים חכמים - שתכנן את הראשון ב-2003, שש שנים לפני השקת הביטקוין. בשם "קארמה", הוא התבסס על פרוטוקול הוכחת עבודה.

מאז 2019, Sirer התמקדה בבניית Avalanche, בלוקצ'יין ידידותי לסביבה המשתמש במנגנון קונצנזוס חדשני לתפוקה גבוהה של עסקאות. כפי שסירר הסביר לי: "Avalanche הוא בלוקצ'יין בעל ביצועים גבוהים וידידותי לסביבה, שמשנה מתמטיקה ומדעים קשים, ולא חומרה יקרה ועתירת אנרגיה. בבסיסו, החידוש של קונצנזוס Avalanche מפחית את כמות התקשורת הנדרשת בין צמתים מאמתים, מה שמפחית גם את החומרה והכוח הנדרשים כדי להבטיח את הערך של מיליארדי דולרים רבים ברשת. אם לוקחים צעד קדימה, Avalanche הוא פרוטוקול 'שקט', כלומר אם פעילות הרשת מואטת, הצמתים לא יוציאו אנרגיה תמידית כפי שאנו רואים כמעט בכל פלטפורמה אחרת. צמתים פשוט ימתינו עד שישמעו עסקה נוספת כדי לשדר ויעברו במהירות לעבר ההחלטה הבאה." הוא הוסיף:

"קיימות היא קריטית ליכולתה של תעשיית הבלוקצ'יין לעקוף את התשתיות המסורתיות, כמו גם אתיקה ליבה של כל המערכת האקולוגית הזו של שימוש בחדשנות כדי לשפר את חייהם של אנשים."

סירר המשיך: "חלק ניכר מהאינרציה שעמה התמודדו פעילי אקלים נובע מבעלי תפקידים בעלי כוח רב מדי. ביזור כוחם והנחת שליטה כלכלית רבה יותר בידי יחידים, ולא של מוסדות, הוא צעד מדהים קדימה. המומנטום לקראת אימוץ המוני של שירותים מבוזרים ממשיך להאיץ, והמשתמשים גם עדים לכך שביצועים גבוהים וידידותיות לסביבה של פלטפורמת בלוקצ'יין אינם אויבים. למעשה, הם בני לוויה הכרחיים כדי להשיג אימוץ המוני, ועושים נכון הן על ידי אנשים והן על כדור הארץ".

Sierra Nevada Corporation (SNC), חברת אבטחת סייבר וחלל שנוסדה על ידי הזוג הטורקי-אמריקאי ערן ופאטיה אוזמן, שיתפה פעולה עם Ultra כדי לחדש את התשתית ההצפנה של מכשירי AN/PYQ-10 Simple Key Loader הוותיקים של SNC כדי להגן מפני סייבר עולה. ואיומי לוחמה אלקטרונית וכדי להגן, לאחסן ולהפיץ מידע רגיש. ל-SNC יש מיזמים משותפים עם Aselsan ו-Havelsan, שהן חברות הגנה, תוכנה ואלקטרוניקה בבעלות המדינה שהן חלק מ"פלטפורמת שיתוף הפעולה הטורקית הדיגיטלית".

הנשיא ארדואן אמר כי המטרה העיקרית של טורקיה היא לייצר את כל הציוד שלה המשמש במערכות היי-טק ותעופה וחלל, כולל מערכות הגנת סייבר.

מטבע דיגיטלי של הבנק המרכזי

לפי המועצה האטלנטית, ישנן 87 מדינות - כולל טורקיה - שבוחנות מטבע דיגיטלי של בנק מרכזי (CBDC).

כחלק מפרויקט המחקר והפיתוח של הלירה הטורקית הדיגיטלית של הבנק המרכזי, הבנק המרכזי של הרפובליקה של טורקיה הקים את פלטפורמת שיתוף הפעולה הלירה הטורקית הדיגיטלית בשיתוף פעולה הדוק עם Aselsan, Havelsan ו-Tübitak Bilgem. הפרויקט חוקר את היתרונות הפוטנציאליים של הכנסת לירה דיגיטלית כדי להשלים את תשתית התשלומים הקיימת במדינה. תוצאות השלב הראשון של מחקר זה צפויות להתפרסם בשנת 2022 לאחר השלמת הבדיקות.

קאהרמן מ-Cointelegraph טורקיה הסביר לי כי "תעשיית הבנקאות הדיגיטלית, או ה'פינטק', של טורקיה נמצאת כבר בקילומטרים לפני אזורים רבים ברחבי העולם מבחינת אימוץ וטכנולוגיות בשימוש. בנקים מקומיים מציעים מספר עצום של שירותים דיגיטליים ללקוחותיהם. תשלומים ללא מזומן הם כבר מעל 50% מכלל העסקאות, לפי מחקר התשלומים של PwC לשנת 2020". הוא הוסיף:

"לכן, בעוד שיש יתרונות ברורים לממשלת טורקיה ולמוסדות פיננסיים בהנפקת מטבע דיגיטלי של בנק מרכזי, אני לא רואה יתרון משמעותי עבור האזרחים".

אסימונים שאינם פונגיים

"Machine Hallucinations: Coral Dreams", עבודה של רפיק אנאדול - אמן מדיה חדשה טורקית-אמריקאית עטורת פרסים - הייתה השיחה ברחבי העיר במהלך 2021 Art Basel Miami Beach.

Anadol הוא האמן הראשון שהשתמש בבינה מלאכותית ביצירת אמנות סוחפת ציבורית, תוך שיתוף פעולה עם צוותים של מיקרוסופט, גוגל, Nvidia, Intel, IBM, Panasonic, מעבדת ההנעה הסילונית של מינהל האווירונאוטיקה והחלל הלאומי של ארצות הברית, סימנס, אפסון, מכון מסצ'וסטס. טכנולוגיה, הרווארד, אוניברסיטת קליפורניה-לוס אנג'לס, אוניברסיטת סטנפורד ואוניברסיטת קליפורניה-סן פרנסיסקו. הוא מיישם את המדע, המחקר והטכנולוגיות העדכניים והחדשניים ביותר בגוף העבודה שלו, המורכב מאלגוריתמים של למידת מכונה מונעת נתונים היוצרים סביבות מופשטות וחלומיות.

מידע נוסף: 2021 מסתיימת בשאלה: האם NFTs כאן כדי להישאר?

קהרמן הסביר לי כי "יש כמה פלטפורמות שאמנים טורקים משתמשים בהן באופן פעיל כדי ליצור ולמכור את ה-NFT שלהם. הראשון הוא OpenSea - זה כנראה שוק ה-NFT הפופולרי ביותר בעולם. אמנים טורקיים כמו Refik Anadol, Cem Yılmaz ואחרים כבר יצרו ומכרו את ה-NFT שלהם בפלטפורמה מבוססת Ethereum. עם זאת, עמלות הגז הגבוהות של רשת Ethereum (מוכפלות בשערי החליפין בטורקיה) מציבות מחסום עבור אמנים רבים פחות ידועים וקהילותיהם. יחד עם הפופולריות של Avalanche בטורקיה, אני רואה כמה אמנים מפרסמים את ה-NFT שלהם בפלטפורמות ידידותיות לסביבה מבוססות Avalanche, ואז מוכרים את האוספים שלהם בקאלאו. אבל למען האמת, רוב המשתמשים הטורקים משתמשים גם באפליקציות גלובליות כמו Binance, Huobi וכו'. BtcTurk ו-Paribu הם שני המשקלים הכבדים המובילים של המערכת האקולוגית המקומית של NFT. Icrypex ו-Bitci גם עולות בפופולריות עם שותפויות חדשות ופרויקטים גלובליים."

גלריית Avenue 10, שהוקמה על ידי לוק נבארו ועם סניפים בפריז ובנגקוק, עושה דיגיטציה של יצירות אמנות פיזיות כדי להציע NFTs מתקדמים הנמכרים ב-OpenSea מבוסס Ethereum. נבארו, אמן טורקי-אמריקאי, הזמין אותי לעשות NFT מסדרת ציורי השמן שלי "אמנות בתקופת הקורונה", הכוללת, בין היתר, דיוקן של ארדל אריקן - ממציא תוכנית קידוד הערוצים הראשונה בעולם. (קודים קוטביים) לטכנולוגיית 5G.

ויסות מטבעות קריפטוגרפיים

כפי שקהרמן הסביר לי:

"כרגע אין רגולטור ברור המסדיר את כל ההתפתחויות הקשורות לקריפטו בטורקיה. הנשיא ארדואן אמר שהחקיקה לגבי נכסי קריפטו מוכנה לפרלמנט (TBMM), אך אין עדיין תאריך סופי".

הוא הוסיף: "מטבעות קריפטו מכונים 'נכסי קריפטו' במסמכים ממשלתיים שפורסמו. גופים שונים העובדים על היבטים שונים של נכסי קריפטו הם: המועצה לחקירת פשעים פיננסיים (MASAK) מפקחת באופן פעיל על ספקי שירותי קריפטו (בורסות קריפטו) בנושאי AML ותאימות. הבנק המרכזי מסדיר את היבט התשלום של נכסי קריפטו. באפריל 2021 היא אסרה על שימוש בנכסי קריפטו כאמצעי תשלום. מועצת שוקי ההון (SPK) מנהלת את שוק הקריפטו, כולל ICOs והצעות אסימונים, בכל מקרה לגופו.

במהלך אביב 2021 נסגרו שתי בורסות קריפטוגרפיות טורקיות, Thodex ואחריה Vebitcoin, כשאלפי משקיעים נפלו קורבן להונאה של 2 מיליארד דולר.

ב-1 במאי 2021, הנשיא ארדואן הוציא צו נשיאותי שהוסיף בורסות מטבעות קריפטוגרפיים לרשימת המוסדות שחייבים לפעול תחת תקנות איסור הלבנת הון ומימון טרור. באותו חודש פרסמה MASAK מדריך לספקי שירותי נכסי קריפטו שמטרתו למנוע הלבנת הון ומימון טרור באמצעות עסקאות נכסי קריפטו על ידי חובת בורסות מטבעות קריפטו ל: 1) זיהוי לקוחות; 2) דיווח על עסקאות חשודות; 3) לספק מידע ומסמכים; 4) לספק מידע באופן עקבי; ו-5) לשמור מסמכים. MASAK גם הגבירה את החקירות שלה לגבי פעולות הקשורות למטבעות קריפטוגרפיים בטורקיה.

עד כה, MASAK מצאה ליקויים בבקרות איסור הלבנת הון של BN Teknoloji, הסניף הטורקי של Binance - הבורסה המובילה בעולם למטבעות קריפטוגרפיים - והורתה עליה לשלם קנס של 8 מיליון לירה (כ-750,000 דולר בזמן ההכרזה). .

בנפרד, סוכנות הידיעות הטורקית Ihlas דיווחה כי המשטרה הטורקית ביצעה פשיטות בו-זמנית ב-11 מקומות, ועצרה 40 מתוך 44 חשודים שהשתמשו במטבע הוירטואלי של Twitch's Bits כדי להלבין כ-10 מיליון דולר.

מיסוי מטבעות קריפטוגרפיים

אזרחי טורקיה משתמשים יותר ויותר במטבעות קריפטוגרפיים. עם זאת, אין כיום רגולציה על מיסוי מטבעות קריפטוגרפיים או עסקאות NFT. Eren Can Ersoy ו-Ezgi Kartın מ-Kılınç Law & Consulting הסבירו שאם מטבעות קריפטוגרפיים מאופיינים כ"ניירות ערך" או "סחורות", הטיפול המס יהיה כדלקמן:

ניירות ערך: כדי שמטבעות קריפטוגרפיים יהיו כשירים כניירות ערך, כגון הנפקות ראשוניות של מטבעות, יש להתייחס אליהם כאל "נכסים פיננסיים". במקרה זה, רווחים שיושגו מרכישה ומכירה של מטבעות קריפטוגרפיים והעמלות שנצברו בבורסות מטבעות קריפטוגרפיים ב-2021 העולה על 19,000 לירות יהיו בדרך כלל כפופים למס הכנסה, אך לא חייבות במס ערך מוסף (מע"מ).

סחורות: אם מטבעות קריפטוגרפיים נחשבים כסחורות, כגון ביטקוין, והנישום אינו עוסק במסחר או עסק, אז כל רווח לשנת 2021 מעל 43,000 לירות יהיה חייב בדרך כלל במס הכנסה. אם הנישום עוסק במסחר או בעסק, הרווח יהיה רווח מסחרי ומטבעות קריפטוגרפיים יחויבו במס הכנסה וכן במע"מ.

הדעות, המחשבות והדעות המובעות כאן הן של המחבר בלבד ואינן משקפות או מייצגות בהכרח את דעותיו ודעותיו של קוינטלגרף.